Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

списание дебиторки

Матрёна (6363e)
14.09.2007, 09:17
Добрый день!У нас следующая ситуация: накопилось несколько незначительных сумм дебиторской задолженности (авансы поставщикам) по которым услуги были оказаны, а документы не получены (и вряд ли уже будут получены).
Хочу списать их во внереализационные р-ды (но для налога на прибыль не учитывать, т.к. не выполнены условия НК).
Перерыла все финансовые консультации в Консультанте - такой вопрос там не рассматривается.
Был ли у кого-нибудь опыт подобного спиания? Проблем не возникло потом?
Random  
14.09.2007, 10:02

услуги были оказаны, а документы не получены
И причем тут внереализационные?
(кстати в БУ сейчас и понятия такого нет).
Если услуги были оказаны, их нужно классифицировать как соответствующие расходы независимо от наличия документов.
В бухучете естественно.
Матрёна (6363e)
14.09.2007, 10:26
Пардон - если в бухучете, то конечно не внереализационные, а прочие.
Но не в этом суть - на основании чего списывать эти предоплаты на те или иные расходы, если нет никаких документов? Составлять акт, что "сотрудник Иванов находился в коммандировке в г.Магадан, проживал в гостинице, счет №... оплачен тогда-то, сф. и акта не поступило, в связи с чем отнести данные расходы на счет 44 "командировочные расходы", что-то в этом роде?
Главное, я не могу найти никакой законодательной ссылки, что до признания долга безнадежным (по критериям НК) его вообще спиать можното есть?!
Random  
14.09.2007, 10:33
ПОЧЕМУ ПРОЧИЕ??!!!!!!
Вот именно такой акт и составлять. И относить на тот счет, на котором эти расходы были бы при наличии документов.
Если конечно речь об одном годе.
Если это прошлые года - вот тогда "прочие" - расходы прошлых лет.

И причем тут НК? Принять такой расход в НУ при отсутствии документов Вы не сможете.
Если же хотите сделать вид, что это просроченная дебиторка - так и надо было говорить.
Вы же говорите, что "услуги были оказаны", т.е. реальной задолженности нет.
Бульдозер (67e0b)
14.09.2007, 11:06
очень хорошо сочетается с темой о достоверности отчетности в разделе "Аудит". С другой стороны, пару лет назад, предложили бы списать на 84, а сейчас "всего лишь" на 91..... прогресс
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **     **  ********    *******   ******** 
  **  **    **   **   **     **  **     **  **       
   ****      ** **    **     **         **  **       
    **        ***     ********    *******   ******   
    **       ** **    **                **  **       
    **      **   **   **         **     **  **       
    **     **     **  **          *******   **       
Сообщение: