Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС с авансов беретяс по сальдовому остатку 62.2 или с кредитового оборота по счету

Олик (5a2bf)
13.09.2007, 17:25
Суть прооблемы.
Обычно покупатели платитли нам за товар после отгрузки но одним платежем по нескольким накладным сразу или неверно указывали номера накладных в платежках. Поэтому при разнесении оплаты по банку оплату от покупателей всегда вешали на счет 62.2 (субконто предоплата), а потом с перекидывали с 62,2 на 62,1 на конкретные счета. Обороты по счету 62,2 всегда были большие, но на конец месяца авансов , на которые мы выставляли счета- фактуры, практически не было. Сейчас идет проверка и инспектор требует доначислить НДС с авансов со всего кредитового оборота по счету 62,2.
На какой нормативный акт можно сослаться, почему НДС с авансов платился только с остатков а не с оборотов по счету?
avatar
Гена  
13.09.2007, 17:37
она обязана САМА рассчитать... пусть сидит и рассчитывает...
совет: заметите арифметическую ошибку - сразу не говорите
avatar 13.09.2007, 18:05
DANIL (aa19a)
14.09.2007, 12:35
дОБРОГО ДНЯ!
ИНСПЕКТОР ОБОСНОВАННО СДЕЛАЛ ВЫВОД О ДОНАЧИСЛЕНИИ НДС С ОБОРОТА, ПРИ УСЛОВИИ ЧТО СЧЕТА-ФАКТУРЫ ВАМИ НЕ ВЫСТАВЛЯЛИСЬ НА СУММЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ В КАЧЕСТВЕ ПРЕДОПЛАТЫ В СЧЕТ БЛИЖАЙШИХ ПОСТАВОК, В ТЕЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА-ПОСКОЛЬКУ ЭТО ПРЯМОЕ НАРУШЕНИЕ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛОВ ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР №914 ОТ 02.12.2000Г.КСТАТИ,НЕОДНОКРАТНО И МИНФИН ВЫСКАЗЫВАЛ ПОЗИЦИЮ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ВЫДЕЛЕНИИ НДС С АВАНСОВ (РЕГИСТРАЦИИ СЧЕТА-ФАКТУРЫ В КНИГЕ ПРОДАЖ) НЕЗАВИСИМО ОТ ТОГО, В КАКОМ ПЕРИОДЕ ПРОИЗОШЛА ОТГРУЗКА ПРОДУКЦИИ. ТО ЕСТЬ ДАЖЕ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ОПЛАТЫ В ДЕНЬ ОТГРУЗКИ СЧЕТ-ФАКТУРУ НА АВАНС НЕОБХОДИМО ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ СЧЕТ-ФАКТУРУ НА АВАНС В КНИГЕ ПРОДАЖ
avatar
Гена  
14.09.2007, 12:40
Капс-лок отожмите...
увеличивая обороты в верху и внизу декларации по НДС - Вы подставляете фирму под камеральную проверку, потому что резко уменьшаете % обрезания отношения вычетов к исчисленному НДС к уплате
Random  
14.09.2007, 12:48
Гена, с одной стороны так.
Но в результате получается попадалово с доначислениями.
Каждый выбирает из двух зол меньшее.
Вот Олику не повезло: на них наехоли именно из-за НДС с аванса.
DANIL (aa19a)
14.09.2007, 12:53
Вообще, не понимаю про какие-то обрезания.....
камеральная проверка по НДС планируется при превышении отношения налоговых вычетов к исчисленному налогу 85% в течении НАЛОГОВОГО периода по НДС
Не хотите подставлять фирму-подставляйте свою репутацию бухгалтера-любой аудитор будет, прошу прощения, носом об стол....и как школьника поучать....
avatar
Гена  
14.09.2007, 13:02
"камеральная проверка по НДС планируется при превышении отношения налоговых вычетов к исчисленному налогу 85% в течении НАЛОГОВОГО периода по НДС"

пример: вверху декларации 1000, внизу 850...
% = 85%
нормуль

а теперь добавим внутримесячные авансы, условно 1000:
вверху декларации стало 2000, внизу 1850...
% = 1850/2000 = 93%
если это не подстава под камералку, то что тогда такое подстава?
Shmel  
14.09.2007, 13:13
Скоро ваще не будем платить НДС, ибо в клуб избранных плательщиков попадут только крупняки))
[www.audit-it.ru]
14.09.2007, 13:19
А критерием попадания будут пресловутые 85%.вставило!
Valer_ka  
14.09.2007, 13:48
Shmel
в клуб избранных плательщиков попадут только крупняки))

подстава для оптовых поставщиков - МП вымрут, как когда-то динозавры...
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ********   ******    *******   **     ** 
 **     **  **    **  **    **  **     **  ***   *** 
 **     **      **    **        **     **  **** **** 
 ********      **     **         ********  ** *** ** 
 **           **      **               **  **     ** 
 **           **      **    **  **     **  **     ** 
 **           **       ******    *******   **     ** 
Сообщение: