исправления по прибыли

Помогите пожалуйста исправить.Нашла ошибку в годовой декларации по прибыли 2006 г.
1 кв-л не работали
2-кв-л начислен налог 6381 руб.
3 кв-л 97866 руб.
4 кв-л 21312
Т.е. должна была внести уменьшение 76574 руб., а внесла 82955.
Должна ли я сдавать уточненку, какие исправления правильно сделать, начислять ли пени?
2 и 3 кв-лы 2006 года оплачены.
В 1 кв-ле 2007 года начислено 97632, а оплачена разница 14677.

Ничего непонятно.

3 кв-л 97866 руб.

Что "3 кв-л 97866 руб."?
Написано в декларации, должно быть начислено?
За квартал, за полгода?

Давайте так.
Декларация за полгода:
Прибыль за квартал (стр.060)
Налог на прибыль (стр.180)
Стр.210
Стр.270

Декларация за 9 месяцев:
Прибыль за квартал
Прибыль нарастающим (стр.060)
Налог на прибыль (стр.180)
Стр.210
Стр.270

Декларация за год:
Прибыль за квартал
Прибыль нарастающим (стр.060)
Налог на прибыль (стр.180)
Стр.210
Стр.270

Давайте цифры как они написаны в декларации, а не как (по Вашему мнению) должно быть.

Про оплату - потом, сначала с декларацией разберемся.

Декларация за полгода:
Прибыль за квартал (стр.060) 26588 р
Налог на прибыль (стр.180) 6381
Стр.210 0
Стр.270 6381

Декларация за 9 месяцев:
Прибыль за квартал
Прибыль нарастающим (стр.060) 407858
Налог на прибыль (стр.180) 97886
Стр.210 0 ???
Стр.270 97886

Декларация за год:
Прибыль за квартал
Прибыль нарастающим (стр.060) 88801
Налог на прибыль (стр.180) 21312
Стр.210 104267
Стр.270 82955

Девушка, а я вообще-то просил еще и прибыль за квартал писать.
Для проверки.
Ну надеюсь что Вы действительно прибыль нарастающим указали.
Особенно волнует декларация за год. За 4 квартал убыток получился?

Тогда должно быть так:
Декларация за 9 месяцев:
Прибыль нарастающим (стр.060) 407858
Налог на прибыль (стр.180) 97886
Стр.210 6381
Стр.270 91505

Декларация за год:
Прибыль нарастающим (стр.060) 88801
Налог на прибыль (стр.180) 21312
Стр.210 97886
Стр.270 0
Стр.280 76574

ЗЫ Надеюсь, у Вас обороты вписываются в условие, позволяющее не платить ежемесячные авансы.

Со всеми исправлениями согласна.Прибыль везде нарастающим.А уточненку нужно подавать?

Да, обязательно.
Смотрите, что получается:
У Вас налог за год должен быть 21312.
А если в налоговой начисляли по Вашим декларациям, то занесли на Ваш лицевой счет 6381+97886+82955.
И если Вы платили исходя из "нормального" налога, то у Вас теперь задолженность висит.
А вообще странно, что камеральщики до сих пор не заметили этого - ведь программа такую декларацию не должны принять.
Вобщем, лучше сдать уточненку.
А потом сделать сверку.

Декларация за год:
Прибыль за квартал
Прибыль нарастающим (стр.060) 88801
Налог на прибыль (стр.180) 21312
Стр.210 104267
Стр.270 82955 я очень извиняюсь, но 82955 я заполнила не в строке 270 а в строке 280, поэтому в лицевой счет занесли вероятно 6381+97866-82955.
А уточненку только по году сдавать или за 9 месяцев тоже нужно?
И еще, если не трудно, подскажите сторнировать как?

Поскольку у вас за 9 месяцев декларация неправильная, сдавайте и по ней уточненку.
Потому что (еще раз) прога в налоговой такую декларацию не примет.
У вас похоже просто не разносили еще декларации за 2006 год, и камеральщики эту ошибку не заметили.

Про сторно - не понял, что Вы собираетесь сторнировать?
Исправлений: 1; последнее - в 09.09.2007, 16:49.

Random
Про сторно - не понял, что Вы собираетесь сторнировать?

Сумма к уменьшению ведь начислена не правильно.надо было 76574, а я начислила 82955.
Я имею ввиду исправления в БУ.
Исправлений: 1; последнее - в 09.09.2007, 17:06.

1. Вы про проводки (какие были сделаны в 2006 году) ничего не говорили.
2. Исправительную проводку Вы делаете в 2007 году, поскольку это бухгалтерский учет.
И не будет там сторно.
3. Вы ПБУ18 применяете или нет?

ПБУ 18 не применяем.А как же исправить начисление 97866 на 91505 за 9 месяцев, и 82955 на 76574 за год, если не сторнировать?

Сделать на бумаге бухгалтерскую справку с таблицей:
1. какие проводки должны были быть сделаны
2. какие проводки были сделаны
3. исправительная проводка

Сделать эту проводку в 2007 году.

Спасибо.

Еще один вопрос. Я же могу ничего не исправлять в БУ.Ведь ошибка за 9 м-цев уменьшить начисления Д 99- К68 6381 (сторно)
за год 2006 - отражено налога к уменьшению 85955 вместо 76574
следует уменьшить уменьшения (то есть - увеличить налог) на сумму
Д99-К68 6381
Может и не следует одну и ту же сумму сначала минусовать, а потом плюсовать?

Я не понимаю, о чем Вы говорите.
Вам нужно сделать в 2007 году одну проводку, корректирующую расчеты с бюджетом по налогу на прибыль.
Не понимаю, что Вы хотите "сначала минусовать, а потом плюсовать"

На данный момент у меня начислено всего налога: 6381+97886-82955=21312, так?
Считаем:
1. за 9 месяцев 2006 года: начислено налога 97886 вместо 91505.
следует уменьшить начисления Д 99- К68 6381 (сторно)
2. за год 2006 - отражено налога к уменьшению 85955 вместо 76574
следует уменьшить уменьшения (то есть - увеличить налог) на сумму
Д99-К68 6381