Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

ндфл

БухР (9b96a)
03.09.2007, 14:21
ЛЮДИ! Пожалуйста подскажите!
Не сталкивалась с таким не разу!

заключаем договор с физическим лицом (не является сотрудником компании) на преобритение у него исключительных прав на програмный продукт, являясь налоговыми агентами (ООО) мы должны удержить с него НДФЛ в размере 13 %, как правильно это сделать и как известить налоговую о том, что налог с данного физ. лица был удержан?
БухР (25b2a)
03.09.2007, 14:33
и еще один вопрос.
Мы на УСН (15%), можно ли внести в расход уплаченную сумму физическому лицу на основании заключенного сним договора?
03.09.2007, 14:34
Подадите справку по форме 2НДФЛ как и по всем сотрудникам в следующем году.

Проводки
Дт 08 Кт 76
Дт 76 Кт 68.НДФЛ
Дт 76 Кт 51 (50).
03.09.2007, 15:26
А не будет ли это расценено как авторское вознаграждение со всеми вытекающими:

"Главная книга", 2007, спецвыпуск
...
Если компьютерная программа приобретена у физического лица, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, то с суммы авторского вознаграждения следует:
(и) исчислить и удержать НДФЛ <15>;
(и) начислить ЕСН <16>;
(и) начислить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование <17>.
При наличии заявления в произвольной форме от автора программы налоговая база по указанным налогам (взносам) может быть уменьшена на сумму профессионального налогового вычета <18>, предоставленного в размере:
(или) фактически произведенных расходов, если такие расходы подтверждены документально <19>;
(или) 20% от начисленного авторского вознаграждения, если расходы документально не подтверждены <20>.
БухР (b2399)
03.09.2007, 16:59
Спасибо всем за ответы.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********   ********    *******   ******** 
  **   **   **     **  **     **  **     **     **    
   ** **    **     **  **     **         **     **    
    ***     **     **  **     **   *******      **    
   ** **    **     **  **     **         **     **    
  **   **   **     **  **     **  **     **     **    
 **     **  ********   ********    *******      **    
Сообщение: