ошибочно выписана счет-фактура за прошлый налоговый период

Приветствую всех! Такая ситуация в прошлом НП произошла отгрузка товара (декларацию по НДС сдали), как потом выяснилось - ошибочно, как я понимаю данную счет-фактуру необходимо аннулировать путем добавления ее в доп. лист книги продаж, т.е. доп. лист книги продаж должен содержать следующее:

Итого (итоговая строка по книге продаж) 236 000 р.(всего) 36 000 р. (сумма НДС)
далее указываются реквизиты аннулируемой с/ф. и сумма: 118 000 р. (всего) 18 000 р. (НДС)
Итого (итоговая строка по доп. листу) 118 000 р. (всего) 18 000 р. (ндс)
я правильно понимаю? ну и плюс сдача уточненки.
Спасибо за ответ

Люди! Поможите, кто-нибуть! Я правильно понимаю ситуацию или нет?

А что значит "отгрузили товар по ошибке"?

Это значит, как у меня часто бывает: Выписали накладную, а через месяц менеджер приносит ту же накладную, без отметки, ессно: вы знаете, покупатель отказался от товара, а я забыл вам сказать. Убить? Делу не поможет.

Есть в бухгалтериях некоторых контор, которые такими вещами "страдают" такое правило:
Запись документа - при выписке
Проведение документа - при наличии подписанного оригинала

Может это поможет (на будущее)

Ситуация была следующая: звонит манагер, говорит что нужны доки на отгрузку, я выписал; после того как уже благополучно прошло 1,5 мес. звонит покупатель и говорит что у них была поставка день назад а документов на отгрузку нет. Вот собственно и образовался вопросик, в базе то я поправлю отгрузку, а вот что делать с книгой продаж, как я понял нужно по аналогии с книгой покупок сделать Доп. лист и вписать туда запись, и вроде бы эта запись является аннулирующей.

Федя, когда по условиям договора между Вами и покупателем происходит переход права собственности на товар, в момент отгрузки со склада продавца или когда товар дополз до покупателя?

Ситуации могут быть разные. Например, представитель покупателя мог к Вам приехать и получить товар вместе с документами на основании выданной ему доверенности. Либо Вы сдали товар вместе с документами перевозчику... Как у Вас было на самом деле? Не стоит торопиться сдавать уточненки и т.п. Следует разобраться в ситуации.

audit-eskoni
Федя, когда по условиям договора между Вами и покупателем происходит переход права собственности на товар, в момент отгрузки со склада продавца или когда товар дополз до покупателя?

А покупатель живет на соседней улице и товар полз к нему полтора месяца. Просто манагер в первый раз не довез товар, накладную потерял или выбросил. Потом совесть взыграла или прОцент свой решил получить, отвез товар без накладной, видно клиент старый.
Вариантов вижу 4:
1. Сторнировать старую накладную и с/ф, подавать уточненку.
2. Договариваться с клиентом, чтобы он поставил отметку на накладной полуторамесячной давности (на Ваш экземпляр).
3. Оставить накладную без отметки покупателя, это ведь не к вычету, налорги особо к книге продаж не придираются.
4. Сделать накладную той датой, когда произошла реальная отгрузка, с/ф полуторамесячной давности, оставить все как есть, авось не заметят. См. п.3 это в том случае, если у вас большая отгрузка.
Я бы выбрала п.2, если не пройдет - п.3
_________
Григорий Остер: Вредные советы.

Спасибо Вам Эмма! Ситуацию поняли на все 100%, наверное всетаки п. 2 выберем первый раз такая ситуация вышла, от того и в замешательстве был, если с покупками все более или менее понятно то с продажами как-то не совсем, но зато опыт поимел