Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение |
Обсуждаем: |
|
налог на имущество
Коллеги!!! Помогите советом. по итогам 2006 года налог на имущество составил 14474 рублей, авансовые платежи были произведены в размере 2949 руб. Дело в том что вместо того чтоб начислить и оплатить по итогам года 11525 руб. (14474-2949) было начислено 14474 и сообтвественно оплачена сумма 14474, вместо 11525 руб. таким образом получилась переплата по налогу на имушество за 2006 год в размере 2949 и соответсвенно т.к. налог на имущетсво уменьшает базу по налогу на прибыль занижена база по налогу на прибыль и недоплачен налог на прибыль в размере 708 руб.
теперь посоветуйте, как мне быть отсторнировать в б/у сумму 2949 (Дебет 68.8 Кредит 20), написать заявление о зачете переплаченной сумму в счет будущих платежей, сдать уточненку по налогу на прибыль за 2006 год, оплатить 708 рублей налог на прибыль ну и расчитать и оплатить пени?
И еще один вопрос я ж должна согласно Законну 129 ФЗ корректировать ошибку прошлого периода в периоде когда я эту ошибку обнаружила ( т.к.к годовая бух отчетность уже утверждена), а в н/у получается тогда как сделать??? Надо ж делать периодом в котором все это это было допущено и сдать уточненку правильно?
Поможите пжл....
Ну неужелт никто не скажет правильно ли я мыслю???
Мыслите правильно. Но мне бы например было лениво..... 
а как тогда поступить??? может что друго посоветуете? Мне скоро уезжать надо на учебу далеко на 2 недели, не знаю как быть, ошибку то обнаружила, надо исправлять...