Первый раз приходится делать декларацию по НДС, в которой присутствует НДС по ставке 0 процентов (к возмещению), а также готовить пакет сопроводительных документов.
При этом приходится включать ГТД за несколько предыдущих месяцев, так как предыдущих бухгалтер не представил в предыдущих декларациях НДС по ставке 0.
Подскажите, пожалуйста:
1) есть ли какие-то особенности сдачи данной декларации, которые нужно иметь в виду, чтобы все было нормально? Может быть есть какие-то дельные советы, что нужно сделать, чтобы сдать нормально декларацию?
2) Нужно ли вместе с декларацией сразу везти в налоговую документы, подтверждающие право на вычеты (их много)? Или можно сначала привезти документы, а потом декларацию, или наоборот, сначала можно привезти и сдать декларацию, а потом уже подвезти документы?
3) какие именно документы (список) необходимо предоставлять в подтверждение права на вычет по ставке 0 процентов?
4) в декларации также есть НДС по ставке 18 процентов. Какие расчеты нужно сделать и приложить к декларации, чтобы разделить НДС по ставке 18 процентов и 0 процентов?
5) Может быть кто-то поделится немного своим позитивным опытом или добрым словом (на всякий случай - ИФНС 29)?
И последнее:
6) Наш директор уезжает на будущей неделе в отпуск. А декларацию должен подписать руководитель (по форме декларации по НДС). Как правильно оформить необходимые документы, например, какие-нибудь приказы, чтобы он право подписи декларации мог передать другому лицу (учредителю, например), и чтобы к этому не придралась формально налоговая? Можно ли это сделать вообще, и какие требования к таким документам и к такому доверенному лицу (должно ли оно, например, быть в ЕГРЮЛ или нет)?
В декларации по НДС есть специальный раздел для экспорта (по которому подтверждена ставка 0% ст.165НК) - 5 раздел, внутренний ндс это третий раздел - вот так вы разделяете.
Если вы заявляете экспорт (5 раздел) то вместе с декларацией надо нести документы подтверждающие ставку 0% ст.165, контракт, выписка, гтд,....по списку.
Они получив вашу декларацию выставят требование по 88, по документам подтверждающим вычеты.
Несите все что укажут в требовании или сдавайте сразу с декларацией (я так делаю).
Если сумма вычетов больше 5 млн у них какие то дополнительные процедуры с привлечением ОНП и еще что то...,
Готовтесь, будут проверять, но если все бумажки в порядке боятся нечего.
И еще, у них на проверку 3 месяца - это надо отслеживать иначе протянут дольше, после 3 месяцев выкатываю акт с замечаниями, на акт пишете разногласия если они с вашими довыдами не согласятся то в суд.
Удачи!