Наш Покупатель перечислил нам аванс на поставку товара. Мы уже 4 месяца товар ему не отгружаем. Он требует возврата своих денег, написал очень "грозное" письмо со своими требованиями.
Мы частично возвращаем ему деньги и будем возвращать, но это будет тянутся несколько месяцев. В письме нет намека на расторжение договора, а только на возврат денег.
Подписывать доп.соглашение о расторжение договора у него даже мысли нет, т.к. деньги не вернули.
Имею ли права зачесть НДС с сумм, частично возвращенного аванса. Очень хочется, но думаю нельзя, т.к. договор все-таки не расторгнут (документально, но фактически он также не будет работать).
Как Вы считаете?
Может быть есть какая-нибудь формулировка назначения платежа в п/поручении которая поможет? Хочу все-таки печатать в пл/порученях "Возврат аванса за товар при расторжении договора ...по письму".
С уважением.
Если ничего не изменилось, то согласно п.5 статьи 171 НК РФ ндс, начисленный и уплаченный с аванса, можно принять к вычету только расторгнув договор с покупателем. Получается пока у вас не будет соглашения о расторжении к вычету эти суммы вы взять не можете, как не крути. Попробуйте все же договориться с ними. Типа, сделайте какую-нибудь новацию договора поставки на договор коммерческого кредита (займа), мож даже с процентиками.
Хотя тут тоже может вылезти косяк с ндс по взаимозачетам. Возможно, надо будет всю сумму полученного НДС вернуть одной платежкой, а договор займа делать на сумму без ндс...