Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Иностранный партнер возвращает НДС. Как учесть?

kenigbuh (774d5)
05.08.2007, 19:00
Добрый день, коллеги!

Подскажите пожалуста, если кто в курсе!

Купили в Германии строительную технику. В инвойсе была указана сумма с их НДС (19%). Здесь растаможили поставили на учет, зарегистрировали.
Теперь законопослушные немцы решили вернуть нам уплаченный НДС. Абсолютно не понятно как оформлять это счастье, когда оно упадет на счет. Неужели еще один паспорт сделки оформлять. И потом, эти деньги отражать как прочие доходы, или все таки уменьшить балансовую стоимость основных средств(по ПБУ вроде нельзя, зато логично).

Надеюсь на помощь. Заранее спасибо.
Кузя  
05.08.2007, 19:58
фулюганы ваши немцы, а не законопослушные налогоплательщики. Не предусморены у них такие финты со счетами. Если взяли с клиента НДС и выписали ему счет, то должны тот НДС платить в свой бюджет. А клиент имеет право выцарапывать его у немецкой налоговой, если вывез товар за границу.
Но боятся они, что не доедет товар до таможни, тогда их поимеет своя налоговая.

А что теперь делать уже и не знаю. Как интресно, они собираются менять инвойсы, которые уже таможней проштампованы? Если только оформлять таможню заново, хотя сомневаюсь, что таможне это понравится.
Random  
05.08.2007, 20:03
ИМХО - ни при чем тут инвойсы.
По крайней мере для "нашей" стороны.
Надо только доп.соглашение к договору сделать (иначе с валютным контролем м.б. проблемы).
А со своим НДСом пусть сами немцы разбираются.

Вопрос тут только в том, можно ли менять стоимость принятого к учету ОС, если задним числом изменились условия договора поставки и его контрактная стоимость.

Сдается мне, что тут внереализационный доход все-таки.
Кузя  
05.08.2007, 20:25
Тогда для начала надо бы выяснить чего немцы задумали. НДС вернуть они могут только если перепишут инвойс как ошибочный со всеми вытекающими.

Если только деньги хотят вернуть, то может обнаружиться какой брачок или недокомплект и соответственно кредит-инвойс от них на уменьшение цены.
Или скидочку какую заложить в договор, которая предоставляется попозже при соблюдении определенных условий.

В зависимости от этого или учетная стоимость меняться будет или доход появится.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********  **     **  **     **  ******** 
 **    **  **         **   **    **   **   **    ** 
     **    **          ** **      ** **        **   
    **     ******       ***        ***        **    
   **      **          ** **      ** **      **     
   **      **         **   **    **   **     **     
   **      **        **     **  **     **    **     
Сообщение: