Наша фирма (Лютик) покупает права на изготовление DVD у фирмы (Ромашка), у которой есть долг перед фирмой (Одуванчик).
Наша фирма Лютик хочет по-частям погасить долг фирмы Ромашка перед фирмой Одуванчик.
У меня возникают вопросы:
1. как быть с НДС? оплачивать ли его по-частям в бюджет или сразу?
2. какие проводки нужно сделать и какими это документами оформить?
3. есть ли подводные камни, чтобы налоговые органы не придрались при проверке?
4. есть ли статьи с подобными ситуациями?
По поводу 1 вопроса. Перечисление НДС не будет зависеть от погашения долга. После изменений во 2-й части НК РФ НДС в этом случае перечисляется отдельной платежкой. Т.е. Лютик перечисляет НДС Ромашке за права на изготовление DVD, Ромашка в свою очередь перечисляет НДС Одуванчику по своим долговым обязательствам. Лютик погашает задолженность за Ромашку без НДСа. Соответственно у Лютика не возникает обязанности по уплате НДС в бюджет.