Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

ОНО - будь оно неладно...

Olgama (4f2b3)
30.07.2007, 16:11
Столкнулась с проблемой отложенного налогового актива при смене налогового периода. Опишу ситуацию:
В июне 2006г. было начисленно НВР и ОНО с погашением в 12 месяцев, т.е.
Дт97/Кт10-1708руб. (НВР)
Дт68.4/Кт77-410руб. (ОНО)
(пишу без копеек для простоты примера)
До тех пор, пока списание происходило в одном налоговом периоде (2006г), программа 1С всё понимала. Стоило смениться налоговому периоду (на 2007г) и для программы формула "условный расход-ОНО=налог на прибыль" перестала существовать...
Может быть 1 января 2007г нужно сделать проводку:
Дт68.4.2/Кт99.2.1-205руб.?
Если кто-то сталкивался с этим или просто знает что нужно сделать, подскажите пожалуйста!
Olgama (4f2b3)
30.07.2007, 16:13
"Столкнулась с проблемой отложенного налогового актива " ОТЛОЖЕННОГО НАЛОГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА -извините, ошиблась...
Random  
31.07.2007, 13:45
Ниччево-не-понимаю
AnnaO  
01.08.2007, 12:33
Для того, чтобы корректно списывался ОНА, 31 декабря надо сделать проводку Н11.06 - односторнняя - Сумма убытка за год. А вот что касается ОНО... Вы что-то провели по 97, а в НУ списали сразу?
AnnaO  
01.08.2007, 12:36
Судя по тому, что Вы корректируете расход, у Вас прибыль. Формула-то включает в себя также изменения Она и ПНО. Может, тут собака порылась?
Olgama (4f2b3)
01.08.2007, 17:03
Фирма приобрела программу для электронной отправки нал.отчетности в июне 2006г за 1708,47руб.
Для н/у списали программу в расходы сразу, а для б/у повесили на 97 счет и списывали ежемесячно по 142руб. в расходы в течение 12 месяцев.
На Кт77 повесили соответственно ОНО в размере 410,03руб., и ежемесячно это ОНО уменьшалось на 34,08руб. также в течение 12 месяцев.
До смены нал.периода, т.е. до 31.12.2006г. 1С считал налог на прибыль правильно, т.е. "условный расход-ОНО=налог на прибыль".
На конец года:
условный расход: 12831,00 руб.
кт77: 205,55 руб.
дт97: 856,47 руб.
С 01.01.2007г. 1С "забыл" про ОНО и у него теперь "условный расход=налог на прибыль"...

Вот я и думаю, может в начале года нужно отразить в 1С не списанное ОНО (205,55) по дебету 68.4? Будет ли это правильно?
Olgama (4f2b3)
01.08.2007, 17:17
Забыла написать...
На конец года на 68.4 кредитовое сальдо - 12625руб (т.е. 12831-205,55).
AnnaO  
02.08.2007, 09:18
На начало года сальдо по 77-му не поменялось?
Вообще, корректировку лучше делать КВР. Это односторонняя провдока. Дебетовые КВР увеличивают НВР, кредитовые уменьшают. Попробуйте сделать справкой или в ручных операциях.
Olgama (4f2b3)
02.08.2007, 12:12
Ой, Анна, а что такое КВР? Подскажите пожалуйста... Я попробую провести... смайлик
AnnaO  
03.08.2007, 07:47
Корректировка временных разниц (забалансовый счет,план счетов).
AnnaO  
06.08.2007, 12:09
Проверьте еще, программа "ошибается", случайно, не на сальдо по 99.2 на конец года?
Да, еще, если не было на начало 2006 года входящих сальдо по 09 и 77, у Вас должно идти соотношение по сальдо:


99.2 (+Дт-КТ) 09 ( +Дт-Кт) 77( +Дт-КТ) = сальдо по 68.4.2
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   ********  **    **  **        **     ** 
 **     **  **        **   **   **         **   **  
 **         **        **  **    **          ** **   
 ********   ******    *****     **           ***    
 **     **  **        **  **    **          ** **   
 **     **  **        **   **   **         **   **  
  *******   ********  **    **  ********  **     ** 
Сообщение: