Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

платеное поручение

Асик  
26.07.2007, 13:25
Подскажите пожалуйста, по итогам 4-ех предыдущих кварталов средний доход превысил 3лимона и соотвественно в 3-ем квартале плачу ежемесячные авансы по прибыли. Заполняю платежку за июль и не знаю что вписать в графе дата документа, обычно при ежеквартальных авансах я ставила дату декларации (т.к. сдаю деклу и перечисляю налог), но сейчас то не знаю когда я сдам декл за 3-ий кв. знаю что до 28.10.07, так значит в платежке надо ставть эту дату или какую???
Асик  
26.07.2007, 13:37
26.07.2007, 13:44
Пробел ставлю, если нет даты
bezmar (0a88b)
26.07.2007, 13:47
Основание платежа - ТП
Дата - дата платежного поручения
Тип платежа - АВ()
Период - МС.07.2007(это за июль)
Назначение платежа - Авансовый платеж по налогу на прибыль в... бюджет
Асик  
26.07.2007, 13:50
Спасибо. А начисление авансов по прибыли (дебет 68.4.2. Кредит68.4.1), надо тоже делать ежемесячно???
Асик  
26.07.2007, 13:54
Простите, а разве в типе платежа не пишется НС??? Или это при ежеквартальных платежах так?
bezmar (0a88b)
26.07.2007, 13:54
Да делаете ежемесячно
Д 99 к68
Асик  
26.07.2007, 13:56
bezmar
Д 99 к68

Разве 99-ый???
bezmar (0a88b)
26.07.2007, 13:56
НС пишется при единовременном перечислении например при оплате НДС, а так как вы платите авансовые платежи за 3 кв-л то ставите АВ
bezmar (0a88b)
26.07.2007, 13:58
В вашем случае я так понимаю через 1С вы делаете, то:
Д99.2.1 К68.4.2
Д 68.4.2 К 68.4.1
Асик  
26.07.2007, 14:02
До этого я платила ежеквартальные авансы и делала сразу
Д 68.4.2. К 68.4.1, это неправильно??
avatar 26.07.2007, 16:42
In Russia there is accrual basis applied to accounting for income and expenses reported in financial statemets under which in the case of accounting for taxes (and in the case you described too, of coutse) it is required, on one hand (applied to the National Russian Chart of accounts), account 99 to be debited and, on the other hand, account 68 to be credited.

Sincerely,

DCъ
avatar 26.07.2007, 16:43
bezmar (d999f)
27.07.2007, 09:01
До этого я платила ежеквартальные авансы и делала сразу

а начисление налогов на 99 что не делали?
bezmar (d999f)
27.07.2007, 09:02
Асик
До этого я платила ежеквартальные авансы и делала сразу
Д 68.4.2. К 68.4.1, это неправильно??
а начисление налогов на 99 что не делали?
Асик  
28.07.2007, 14:08
Нет авансы по прибыли я начисляла Д 68.4.2 К68.4.1 (ежеквартальные), сейчас появились ежемесячные...
bezmar (28c0b)
30.07.2007, 15:44
Счет 99.1
Прибыли и убытки
Субсчет 99.1 "Прибыли и убытки" предназначен для обобщения информации о финансовых результатах деятельности организации в отчетном году, за исключением сумм налога на прибыль, рассчитываемых в соответствии с нормами ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль". Организации, не применяющие ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", могут отражать начисление налога на прибыль на данном субсчете.
Аналитический учет по счету ведется по составляющим финансового результата (субконто "Прибыли и убытки", только обороты). Составляющие финансового результата могут принимать значения: "Прибыль (убыток) от продаж", "Сальдо прочих доходов и расходов", "Чрезвычайные доходы", "Чрезвычайные расходы", "Налог на прибыль и аналогичные платежи", "Причитающиеся налоговые санкции".
Асик  
31.07.2007, 16:24
Я применяю ПБУ 18/02
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **    **   ******   **     **   ******  
 ***   **  ***   **  **    **  ***   ***  **    ** 
 ****  **  ****  **  **        **** ****  **       
 ** ** **  ** ** **  **        ** *** **  **       
 **  ****  **  ****  **        **     **  **       
 **   ***  **   ***  **    **  **     **  **    ** 
 **    **  **    **   ******   **     **   ******  
Сообщение: