Подскажите пожалуйста, по итогам 4-ех предыдущих кварталов средний доход превысил 3лимона и соотвественно в 3-ем квартале плачу ежемесячные авансы по прибыли. Заполняю платежку за июль и не знаю что вписать в графе дата документа, обычно при ежеквартальных авансах я ставила дату декларации (т.к. сдаю деклу и перечисляю налог), но сейчас то не знаю когда я сдам декл за 3-ий кв. знаю что до 28.10.07, так значит в платежке надо ставть эту дату или какую???
Основание платежа - ТП
Дата - дата платежного поручения
Тип платежа - АВ()
Период - МС.07.2007(это за июль)
Назначение платежа - Авансовый платеж по налогу на прибыль в... бюджет
In Russia there is accrual basis applied to accounting for income and expenses reported in financial statemets under which in the case of accounting for taxes (and in the case you described too, of coutse) it is required, on one hand (applied to the National Russian Chart of accounts), account 99 to be debited and, on the other hand, account 68 to be credited.
Нет авансы по прибыли я начисляла Д 68.4.2 К68.4.1 (ежеквартальные), сейчас появились ежемесячные...
bezmar(28c0b)
Счет 99.1
Прибыли и убытки
Субсчет 99.1 "Прибыли и убытки" предназначен для обобщения информации о финансовых результатах деятельности организации в отчетном году, за исключением сумм налога на прибыль, рассчитываемых в соответствии с нормами ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль". Организации, не применяющие ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", могут отражать начисление налога на прибыль на данном субсчете.
Аналитический учет по счету ведется по составляющим финансового результата (субконто "Прибыли и убытки", только обороты). Составляющие финансового результата могут принимать значения: "Прибыль (убыток) от продаж", "Сальдо прочих доходов и расходов", "Чрезвычайные доходы", "Чрезвычайные расходы", "Налог на прибыль и аналогичные платежи", "Причитающиеся налоговые санкции".
bezmar
<
