Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Прибыль

Асик  
23.07.2007, 13:28
Уже крыша едет....Что то меня зациклило.
Налог на прибыль в бух учете составила 172713,57 (по итогам 2-ого кв.)
А в налоговом учете 121400..
Если я плачу в бюджет 121400, то у меня на счете 68.4.2. зависает сумма 51313,57, но 68.4.2. должен же закрыться??? Или меня уже заносит...Подскажите плз. нутром чувствую что что-то не так сделала, а что понять не могу....
avatar 23.07.2007, 13:46
Может быть дело в отложенных налогах на прибыль? (Сч. 09 и 77)???
Асик  
23.07.2007, 13:52
Да, у меня есть отложенные налоги
Вот на 09 висит по дебету 51611,59 - ОНА
На 77 по кедиту 144 - ОНО
Ну и на 99.2.3 - 266,06 -ПНО
Эти разницы я вс проверила, тут все правиьльно
Значит ли что у меня все правильно и мне платить только 121400
Асик  
23.07.2007, 14:20
Ну вот, никто помочь не хочет...жаль
avatar 23.07.2007, 14:35
Ну, не стоит обижаться... Здесь никто никому ничего не должен...
Тем более, что детальной-то информации и нет.

У меня, к сожалению, до копейки не сошлось, НО: (может быть, я и не прав, полной информации у меня под рукой нет).
1. Думаю, если Вы сделаете расчёт налога на прибыль с учётом ОНА и ОНО, то всё вроде сходится (у меня до копейки не сошлось moody smiley).
2. Платить, видимо, надо по данным налогового учёта (121400).
Асик  
23.07.2007, 14:40
да нет не обижаюсь, просто не у кого спросить, подумала может на форуме подскажут (обычно выручают форумчане)...
Аверчев Игорь спасибо...С учетом Она и ОНО вроде все сходится...Просто у меня сегодня бзык небольшой...понедельник жгонишь?!
Random  
23.07.2007, 15:04
Давайте еще раз Ваши цифры, только не в виде ОНА/ОНО/ПНО, а сами разницы.
Бух.прибыль
Временная выч. разница
Впеменная н/о разница
Постоянная разница
Асик  
23.07.2007, 15:19
Бух прибыль - 504455,00
Вычитаемая временная разница - 213980,53
Налогооблогаемая временная разница - 600,00
Постоянна разница - 858,57
Random  
23.07.2007, 15:26
Асик, это что за цифры Вы дали?
504455*24%= 121069.20
А Вы изначально говорили, что

Налог на прибыль в бух учете составила 172713,57
Асик  
23.07.2007, 15:32
ну да ведь тек. нал на прибыль=усл. расх по на прибыль+ОНА-ОНО+ПНО, не так ли
вот и получится у меня 172713,57.
Асик  
23.07.2007, 15:34
жаль совсем запуталась яяяяя....
Random  
23.07.2007, 15:41
Потому что не "налоги" надо складывать-вычитать, а сначала сами прибыли и разницы.

Еще раз:
Бухгалтерская прибыль до налогообложения (по балансу)
Условная расход по налогу на прибыль

Налоговая прибыль (по декларации)
Налог на прибыль (по декларации)
Асик  
23.07.2007, 15:48
Бух прибыль до налогообложения (по Ф2) - 504455
Условный расход по налогу на прибыль - 1972187,57
Условный доход по налогу на прибыль - 1851118,37


Налоговая прибыль по декларации -505837
Налог на прибыль по декларации - 121400
Random  
23.07.2007, 15:56
Ё-моё, откуда там условный доход-то взялся?
Вы о чем недоговариваете?
Асик  
23.07.2007, 16:02
да нет, у меня прибыль по итогам апреля и июня, а по итогам мая убыток
вот Вам и условный доход...
Асик  
23.07.2007, 16:04
и по итогам 1-ого квартала был убыток
Асик  
23.07.2007, 16:31
Random, ну пожалуйста подскажите у меня что-то не так...а то голова совсем не варит, а отчет сдать надо...жаль
Random  
23.07.2007, 17:19
1. Вообще-то я тоже занят, и тоже отчетами.
2. Я у себя все это немного не так делаю (в случае когда то прибыль, то убыток), ну да ладно, будем так разбираться.

Извините, но я никак не могу выйти на Вашу налоговую прибыль.
Прибыль в БУ 504455.00
Прибыль в НУ 505837.00
Разница 1382.00
В т.ч. постоянная разница 858.57
Значит, временные разницы в сумме должны дать 523.43
Что это такое?
Асик  
23.07.2007, 17:34
Random
1.Значит, временные разницы в сумме должны дать 523.43
Что это такое?
- не поняла

523,43 -это постоянна разница за 1-ый кв
Асик  
23.07.2007, 17:38
1382 - это ПНО за полугодие
Random  
23.07.2007, 18:16
Асик, извините, вряд ли смогу помочь.
Вы даете цифры одни за полугодие, другие за квартал, третьи вообще непонятно как.
То пишите, что у Вас есть временные разницы, то получается, что их нет (если сравнить бух.прибыль с налоговой и постоянными разницами).
А у меня сейчас со временем проблемы, с Вашей кашей разбираться совсем некогда.

Извините.
Random  
23.07.2007, 18:25
На самом деле просто попробуйте сделать проводки
Д68.4.2-К68.4.1 фед.бюджет
Д68.4.2-К68.4.1 рег.бюджет
Цифры подставьте из раздела 1.1 декларации (налог к уплате).
Если все нормально, сч.68.4.2 после этого закрывается с точностью до копеек.
Асик  
23.07.2007, 19:38
Дело в том что счет 68.4.2. не закрывается, на нем зависает сумма причем н маленькая 51000. Ну ладно, спасибо большое я попробую все таки разобраться
Random  
23.07.2007, 19:58
Начинать разбираться надо с начала года.
На начало года на сч.68.4.2 что?
На 1.01.07 что?
Если по нулям - значит, ошибка в этом квартале.
Если на 1.04.07 вылезло - значит, в 1-м.
Если на начало года - значит, надо там ошибку искать. Но исправления ошибок прошлых лет терпят, их можно на потом отложить и разрулить в спокойной обстановке, главное - сейчас все правильно сделать.
Асик  
23.07.2007, 20:00
У меня на 31.12.06 по дебету 68.4.2. висит 29,28
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********  ********  ********   **     ** 
 **           **     **        **     **  **     ** 
 **           **     **        **     **  **     ** 
 ******       **     ******    ********   ********* 
 **           **     **        **         **     ** 
 **           **     **        **         **     ** 
 **           **     **        **         **     ** 
Сообщение: