Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

ПБУ 18/02!!!!!!!!!!!!!!!!! Срочно

bezmar (4038e)
19.07.2007, 11:44
Отчитываемся поквартально.
У меня за 2 кв. 2007г.:

Д68-К77 1800руб.
К77-Д68 11,46руб.

Д68-К09 20958руб.

Д99-К68 504руб. (потс. налог. обяз.)

Прибыль до н/о = 972427,74
Усл. расход Д99-К68 233382,66

Текущий налог на прибыль получился 211 141,32 (это сальдо 68 сч.)

Чистая прибыль - 738539,85
---------------------------
По налоговому учету
Прибыль 967384руб. минус убыток прошлого года покрываю ,он равен 31682 руб. = 935702 руб. *24%=224568
---------------------------
Вот и не идет на 13427,16
avatar
Гена  
19.07.2007, 11:54
из чего сложилось 20958?
приведите карточку счёта 09
bezmar (4038e)
19.07.2007, 11:58
20958 -это суммы убытков начиная с 1 полугодия 2006 по 1 квартал включительно 2007года, у нас прибыли не было все это время, а только онди расходы.
Бульдозер (67e0b)
19.07.2007, 12:05
У Вас БУ прибыль 972 427,74
НУ прибыль (до покрытия убытков) 967 384,00

Разница 5043,74. Вот эту разницу Вам надо разложить на ОНА, ОНО, ПНО. Умножаете эти три составляющие на 24% и начисляете проводками 09/68, 77/68 и 99/68. После этого на сумму убытков, уменьшающих базу, умноженных на 24% дополнительно делаете 68/09. После этого все сойдется.
avatar
Гена  
19.07.2007, 12:09
второй раз: приведите карточку счёта 09 с прошлого года поныне...
без своих комментариев
bezmar (4038e)
19.07.2007, 13:30
Бульдозер !!!
Да именно это разница и есть , а что за дополнительную проводку делать надо 68/09?

Карточка 09:

2кв.2006 Д09-К68 - 1818
3кв.2006 Д09-К68 - 1868
4кв.2006 Д09-К68 - 8085
1кв.2007 Д09-К68 - 9187
2кв.2007 Д68-К09 - 20958
или во 2кв. 2007 г. я не правильно сделала что закрыла весь 09сч?
Бульдозер (67e0b)
19.07.2007, 13:37
"Да именно это разница и есть " ну так и разбейте ее на три компонента
avatar
Гена  
19.07.2007, 13:39
1818+1868+8085 = 11771 (кстати, почему без копеек?)
11771/24% = 49045.83

как 49045.83 стыкуется с "убыток прошлого года покрываю ,он равен 31682 руб."
?
объясните
Бульдозер (67e0b)
19.07.2007, 13:46
В карточке 09 могут сидеть и другие разницы, не только убыток. Карточка сама по себе не поможет, если не знать разниц
avatar
Гена  
19.07.2007, 13:48
Максим, барышня же явно имеет на 09 только убытки прошлых периодов, иначе бы она не закрывала 09 полностью при первой прибыли
bezmar (459d7)
19.07.2007, 14:01
У меня во 2кв.2007г. ОНа 09/68 не будет , есть только 68/77 - 1800, 77/68 - 11,46, И ПНО 99/68 - 504,20(2кв) (за полуг. 578,20)
19.07.2007, 14:27
Вам же Гена ясно объяснил.
У Вас за 2006 год сальдо 09 счета больше, чем убыток. Разберитесь что у Вас на 09 еще имеется.
bezmar (459d7)
19.07.2007, 14:34
31682 - это налоговый убыток, а бухгалтерский - 34355, не идет на ПНО
Бульдозер (67e0b)
19.07.2007, 14:37
"иначе бы она не закрывала 09 полностью при первой прибыли"

Не уверен, что барышня это понимает.

Bezmar, когда Вы считаете отложенный налог, Вам надо классифицировать все разницы на три вида. У Вас не сходится, потому что Вы не свели разницы. Надо разложить ВСЮ разницу.

5043 х 24% = 1210.
А у Вас 1800 - 11 - 504 = 1285. Потерялась 75.


Второй момент: надо разобраться, сколько убытка Вы хотите зачесть. Если только прошлогодний, то на его сумму Х 24% дополнительно делаете 68/09.
avatar
Гена  
19.07.2007, 14:39
2кв.2006 Д09-К68 - 1818
3кв.2006 Д09-К68 - 1868
4кв.2006 Д09-К68 - 8085

приведите справа ещё столбец убытков НУ
bezmar (459d7)
19.07.2007, 14:54
а 75 рубл. это ПНО от 1 кв-ла 2007года
bezmar (459d7)
19.07.2007, 15:07
6Мальчики!!! Спасибки кажется прибыль пошла, 1 рбль не идет , может придумаю куда его засунуть)))) или подскажите!!! буду признательна)))) Только вот вопрс Куда остаток по Д 09 счету потом девать. Я решила закрыть прошлогодний убыток и убыток за 1кв.2007г. т.е 31682(налоговый убыток за 2006г.)+38281(налоговй убыток за 1 кв.2007г.)=69963*24%=16791,12 и проводка Д68 К09, и остался остаток на 09 - 4166,88руб.?
avatar
Гена  
19.07.2007, 15:16
дык... религия позволяет поведать миру происхождение 4167 на 09?
bezmar (459d7)
19.07.2007, 15:27
а все таки ????????? значит что то не правильно да? а ведь на 09 счете только убытки и ничего кроме....(((((((
19.07.2007, 15:28
А так все хорошо сошлось...
Random  
19.07.2007, 15:29
А я ведь Вам говорил, какие цифры и проводки должны быть по Вашим данным.
[www.audit-it.ru]
Естественно что-то неправильно
19.07.2007, 15:29
Вы читаете, что вам говорят и о чем просят:

Гена
1818+1868+8085 = 11771 (кстати, почему без копеек?)
11771/24% = 49045.83

как 49045.83 стыкуется с "убыток прошлого года покрываю ,он равен 31682 руб."
?
объясните

Гена
2кв.2006 Д09-К68 - 1818
3кв.2006 Д09-К68 - 1868
4кв.2006 Д09-К68 - 8085

приведите справа ещё столбец убытков НУ
bezmar (459d7)
19.07.2007, 15:57
я наверно не правильно делала(((((((( я в 2006году брала сумму убытка нарастающим итогом и ставила на 09 счет а надо было только за кварталы брать так? вот от туда наверно и разница пересчитаю скажу, а что ж дальше делать если жто и так?((((( УЖас
avatar
Гена  
19.07.2007, 15:59
блондинка? выкладывайте фото... подскажем как поправить в бухучёте...
19.07.2007, 16:04
bezmar
1. Бухгалтерский убыток-2006 - 34355
2. Налоговый убыток-2006 - 33689
3. Бухгалтерский убыток-1 квартал - 38589
4. Налоговый убыток-1 квартал - 38281
5. Бухгалтерская прибыль-2 квартал - 972427
6. Налоговая прибыль-2 квартал -967384
7. Бухгалтерская прибыль-полугодие - 972427
8. Налоговая прибыль-полугодие -967384


bezmar
Карточка 09:

2кв.2006 Д09-К68 - 1818
3кв.2006 Д09-К68 - 1868
4кв.2006 Д09-К68 – 8085
1кв.2007 Д09-К68 - 9187
2кв.2007 Д68-К09 - 20958
или во 2кв. 2007 г. я не правильно сделала что закрыла весь 09сч?


1. Налоговый убыток-2006 - 33689.
Это соответвует 09 68 8085,36

У вас :
2кв.2006 Д09-К68 - 1818
3кв.2006 Д09-К68 - 1868
4кв.2006 Д09-К68 – 8085
-----------------------
всего 11771


Похоже вы в 4 кв провели

4кв.2006 Д09-К68 – 8085

за весь год, а не за 4 квартал !!!!!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **    **  **         ********   *******  
 **     **  ***   **  **    **   **        **     ** 
 **     **  ****  **  **    **   **        **        
 ********   ** ** **  **    **   ******    ********  
 **         **  ****  *********  **        **     ** 
 **         **   ***        **   **        **     ** 
 **         **    **        **   ********   *******  
Сообщение: