нужна помощь! курсовые разницы

У нас договор с Покупателем составлен в валюте (в $), расчеты производятся в валюте. Общая сумма договора 840000$/Он перечисляет аванс берем условно:
28.0607г - 100000$
04.07.07 -101000$
09.07.07 - 200000$
1C после получения второго аванса, курс ЦБ снизился уменьшил аванс нашего Покупателя Дт62.22 Кт91.1. Одновременно при зачислении на транзитный счет.Какой-то внутренней проводкой, которая при пересчете не совпадает на 1руб41коп. Бухгалтерской справкой поправила.
При получении третьего авансового платежа, курс ЦБ увеличился по сравнению со вторым платежем, 1С сделала опять корректировку,Дт91.2 Кт62.22 как она сделала рересчет валюты совсем не понятно!!
Т.е. если я поправлю бух.справкой она каждый раз наверное будет делать свой расчет, и как исправить ситуацию я не знаю.
Помогите.
С уважением.

Вы последний день каждого месяца должны делать переоценку 62.22 счета. Если посчитаете разницу в курсах вашего аванса на 28.06 и 30.06, скорее всего 1.41 и получите. Лучше это делать не бухсправкой, а доком переоценка валюты. Когда получаете следующий аванс, она пересчитывает предыдущий на 04.07 и 09.07 в Вашем примере. Эти все курсовые разницы попадают на прочие доходы и расходы. Хотите ее проверить- составьте табличку авансы в валюте, эквивалент в рублях на день поступления и увидите, что она делает. Если Вы посчитаете вручную
28.06- 100- экв 2584680----- 09.07 -100 -экв 2573050
04.07- 101- экв ----------- ----- 09.07- 101- экв -------
09.07 -200- экв------------
________________________________________________________________
итого экв1-------------- _____ экв2-------

экв1-экв2=курсовая разница, которая у меня ,например,всегда совпадает с итогами переоценки 1с. А она, переоценивая 1ый аванс 09.07, "сторнирует" свою переоценку его на 04.07.
Исправлений: 1; последнее - в 14.07.2007, 09:25.

Огромное Вам спасибо за совет!!!
Получилось все, все расчеты совпадают.Действительно переоценку необходимо делать через документ "переоценка валюты".
Если можно еще вопрос. Когда идет переоценка задолженности Покупателя, нужно начислять НДС? Вроде бы пп.2 п.1 ст.162 НК РФ, п.11 ПБУ 10/99, п.19Правил говорится, что если связано задолженностью ,нужно доначислить на эти суммы НДС.
Но почему до конца никак пойму надо или нет.
С уважением.

У Вас экспорт? Тогда см. п. 2 ст. 162 НК.

То есть, если я правильно поняла, если по договору у нас цена определена на дату отгрузки, а мы получили аванс от них, то эти эти курсовые разницы на НДС не влияют, у показываются как прочие доходы и расходы.
А на дату отгрузку курсовая разницы может или увеличивать и уменьшать "выручку", тогда и нужно дополнительно выписывать с/фактуру на эти курсовые разницы т,к. они связаны с оплатой отгруженных товаров. ТАК?
С уважением.

Девушка, Вы разберитесь, что у Вас за договор.

У нас договор с Покупателем составлен в валюте (в $), расчеты производятся в валюте

если по договору у нас цена определена на дату отгрузки

Не может быть одновременно так, чтобы и расчеты в валюте, и курс на какую-то дату.

Пишу из договора "Цена товара составит 210 долларов США за 1 метрическую тонну, учитывая, что товар будет поставляться на условиях ФОБ порт С..., согласно ИНКОТЕРМС 2000....". Условия ФОБ означает, "что продавец выполняет поставку с момента перехода товара через борт судна в порту отгрузки".
Больше ничего в договоре не говорится на какую дату определяется цена товара.
Поэтому я думаю, в соответствии с ст.167 НК РФ на дату отгрузки товара я выписываю с/фактуру по цене в долларах США,а в бухгалтерском учете у меня опять возникает курсовая разница, т.к. был получен аванс от Покупателя.
Вопрос по курсовым разницам возникает,потому как наш Покупатель перечисляет нам аванс тремя платежами, один из которых приходится на конец 2 квартала, а отгрузка будет в июле , т.е. в третьем квартале.
Где я допускаю ошибки в своих рассуждениях?

Кто Ваш покупатель?
Почему он платит в валюте?

Организация которая находится в Лондоне, а товар в Турцию.

Т.е. у Вас экспорт?
Причем тут счет-фактура?
Причем тут НДС?
Или Вы имеете в виду НДС с аванса?

Кстати не забудьте по первому авансу сделать переоценку на 30.06, иначе отчетность за полугодие неправильная будет (в т.ч. налог на прибыль)
Исправлений: 1; последнее - в 15.07.2007, 15:29.

Да у нас экпорт.
Счет-фактура при том, что таможня требует при отгрузке первичные документы - накладную выписанную в рублях,и счет-фактуру в валюте договора, т.е. в долларах США, но ставкой 0%.Им нужно
поставить отметку и сравнить с ГТД и пр.доками.
Я понимаю так, если отгрузка произошла в июле, т.е. на дату отгрузки нужно опять сделать какую-нибудь переоценку задолженности Покупателя.
Или как? ждать пока соберу пакет документов и после этого делать переоценку задолженности?
Переоценка на 30.06.07г была сделана.

Переоценка обязательств в валюте (в отличие от уе) делается при каждом "движении". И на конец каждого отчетного периода.
Счет-фактура для таможни - чисто формальный документ, Вы его один раз сдалали - и больше не трогаете, потому как нет по нему никаких проводок.

При экспорте НДС начисляется один раз по истечении 180 дней, если не собран полный пакет доков. До 180 дней Ваши авансы и отгрузка облагаются НДС по ставке 0%. Все различия в рублях между оплатой и отгрузкой ложатся на курсовые разницы. Когда сделаете отгрузку, 1с сама переоценит задолженность, только очень аккуратно надо все субконто завести, особенно номер договора. Если в июле не отгрузите, то 31.07 опять сделаете переоценку валюты. Когда соберете пакет доков, то какую задолженность Вы собираетесь переоценивать? У Вас деньги получены, отгрузка произошла. А вот если не подтвердят факт экспорта, то и начислят НДС.

Большое спасибо.
С уважением.