Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Возврат от покупателя

Смирная (71b09)
11.07.2007, 16:25
Помогите пожалуйста !

Делаю возврат от покупателя :
1) Поступление товара-возврат от покупателя Д 62.1 К 90.1.1 (сторно) -4000 т.р.

2) Сч/ф = Возврат НДС - ? как сделать в 1С сторно НДС , чтобы НДС в книге продажи появилось ?

Попыталась ввести на основании поступления- но там только сч/ф полученный , а он вообще не ту проводку делает Д 19.3 К 60.1 ( т.е. был покупателем, а тут вдруг поставщиком) жаль
11.07.2007, 16:44
начиная с релиза 487 в форме "поступление товара, возврат от покупателя" есть окошко, при заполнении которого НДС сторнируется и по Вашему желанию может попасть как в книгу прдаж так и в книгу покупок
Смирная (71b09)
11.07.2007, 16:46
А у меня 486 .нифига себе!
11.07.2007, 16:47
Возвраты оформляются либо кооректровкой (заменой) предыдущих документов в случае если прва собствености еще не перешло к покупателю.
Либо как обратная реализация - если првао собствености перешло к покупателю.


8.1. Допускается ли выставление "отрицательных" счетов-фактур?

В Налоговом кодексе не предусмотрено возможности выставления "отрицательных" счетов-фактур, но данного запрета тоже нет.
Однако у налогоплательщиков возникает необходимость скорректировать ранее выставленные счета-фактуры в сторону уменьшения налога (при возврате товара, при предоставлении скидки на отгруженный товар, при ошибочном выделении налога в счете-фактуре, при возникновении отрицательной суммовой разницы), и неясно правомерно ли в этом случае выставлять счет-фактуру со знаком "минус".
Официальная позиция заключается в том, что выставление "отрицательных" счетов-фактур не предусмотрено НК РФ. Ее поддерживают в своих работах и авторы.
Противоположная точка зрения заключается в том, что НК РФ не запрещает выставлять счета-фактуры со знаком "минус". Данная позиция подтверждается судебным решением и работами авторов.

Подробнее см. документы

Позиция 1. Недопустимо выставление "отрицательных" счетов-фактур

Письмо Минфина России от 21.03.2006 N 03-04-09/05
В связи с вопросом об оформлении счетов-фактур при реализации электроэнергии в связи с уточнением тарифа финансовое ведомство разъяснило, что нормами гл. 21 НК РФ выставление "отрицательных" счетов-фактур не предусмотрено. Вместе с тем Минфин России указал, что исправления в ранее выставленный счет-фактуру должны быть внесены в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914 и должны быть заверены подписью руководителя и печатью продавца с указанием даты внесения исправления.
Аналогичные выводы содержит:
Статья: У НДС минуса нет ("Учет. Налоги. Право", 2005, N 5)
Консультация эксперта, 2004

Позиция 2. Допускается выставление "отрицательного" счета-фактуры

Постановление ФАС Центрального округа от 21.12.2006 по делу N А36-1476/2006
Суд пришел к выводу о правомерности выставления "отрицательного" счета-фактуры.
Аналогичные выводы содержит:
Обзор: Новые документы для бухгалтера. Выпуск от 16.02.2007
Смирная (71b09)
11.07.2007, 16:53
Ну а как сделать обратную реализацию в программе ? именно сч/ф ?
11.07.2007, 16:57
Смирная
А у меня 486 .нифига себе!

при автоматическом заполнении книги продаж, НДС сам сторнируется в релизе 486

но после выхода в свет письма Минфина №03-07-15/29 от 07.03.07, 1 С реализовал это в практику в рел 487, и теперь там есть место и для входящего с/ф от покупателя при возврате и в случае его отсутствия ( если покупатель не является плат НДС) НДС с возврата все-равно попадает в книгу покупок, но уже с реквизитами вашего с/ф покупателю..прям все как в письме
лучше обновитесь
Смирная (71b09)
11.07.2007, 17:08
Ой дорогая Пеппи, позвонила сейчас своему програмисту пообещал приехать завтра с утра и всё сделать , но ведь компьютерщики такой народ ненадёжный - обещанного можно оч. долго ждать. А у меня все оставшиеся отчёты только за этим "стоят"сижу курю
Смирная (71b09)
11.07.2007, 17:14
Пеппи
при автоматическом заполнении книги продаж, НДС сам сторнируется в релизе 486

Нет !С помощью только одной накладной на возврат ? Каким образом ?
11.07.2007, 18:22
Смирная
Пеппи
при автоматическом заполнении книги продаж, НДС сам сторнируется в релизе 486

Нет !С помощью только одной накладной на возврат ? Каким образом ?
Да, если у Вас автоматическое формирование книги продаж, то при ее заполнении у вас в ней появятся сторно ндс с возврата.
во всяком случае у меня было именно так
Смирная (5b8ef)
12.07.2007, 09:32
К сожалению книгу продаж я формирую сама.работаем!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   ******   **      **  **    **  **     ** 
 ***   ***  **    **  **  **  **  **   **   ***   *** 
 **** ****  **        **  **  **  **  **    **** **** 
 ** *** **  **        **  **  **  *****     ** *** ** 
 **     **  **        **  **  **  **  **    **     ** 
 **     **  **    **  **  **  **  **   **   **     ** 
 **     **   ******    ***  ***   **    **  **     ** 
Сообщение: