Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Расчет авансовых платежей на ОПС

11.07.2007, 13:06
Здравствуйте, заполняю расчет по ОПС (КНД 1151058), в 1С8.0
Почему-то не заполняется раздел 2.1.
Если по логике то действовала так -
В декларации за 1 квартал ставила следующим образом(некогда было разбираться - надо было быстро сдать, сейчас перепроверяю)
Итак, раздел 2.1жальпишу построчно -|код строки| графа 3| графа 4|)
010 | 21897 | 21898 |
011 | 21897 | 21898 |
012 | - | - | (в январе не платила ничего, по декабрьской ЗП все уплатила в декабре)
013 | 4117 | 4118 |
014 | 17780 | 17780
Правильно рассчитать разницы между начисленным и уплаченным? При проверке программа почему то пишет следующее например - "Сумма разницы между страховыми взносами, начисленными за отчетный период и страховыми взносами уплаченными за первый месяц последнего отчетного периода (раздел 2.1, строка 017, графа 4) должна быть равна сумме налогового вычета за первый месяц последнего отчетного периода (раздела 2, строка 320, графа 3 расчета авансовых платежей по ЕСН) - сумма уплаченных страховых взносов на ОПС, за первый месяц последнего отчетного периода (раздел 2.1, строка 012, графа 4)" - но там у меня вообще прочерки - все сотрудники молодые, после 1966 года рождения, и вообще по логике я думала что должно быть :раздел 2 строка 0220 графа 5 - раздел 2.1 строка 012 графа 3... и далее аналогично...
Но тогда получится следующее в разделе 2.1:
015 | 15680 | 15680 | (раздел 2, строка 200 графа 5(37577) - раздел 2.1, строка 010 графа 3 (21897))
016 | 15679 | 15679 | (раздел 2, строка 210 графа 5 (37577) - раздел 2.1, строка 011 графа 3 (21898))
017 | 4117 | 4117 | (раздел 2, строка 220 графа 5 (4117) - раздел 2.1, строка 012 графа 3 (-))
018 | 13663 | 13663 | (раздел 2, строка 230 графа 5 (17780) - раздел 2.1, строка 013 графа 4 (4117))
019 | ?-2100? | ?-2100? | (раздел 2, строка 240 графа 5 (15680) - раздел 2.1, строка 011 графа 3 (17780)) но как я понимаю отрицательная разница не указывается или нет? И вообще, получается при заполнении декларации за полугодие соответственно в строках 012,013,014 будут соответственно платежи по ОПС за март, апрель, май, соответственно снова будут такие разницы?
Вобщем, не пойму что нужно делать и как правильно сделать, посоветуйте, пожалуйста!

Не могу понять, что именно означают эти строки рекомендаций по заполнению этого расчета по ОПС:
14. По строкам 010 -*014 отражаются уплаченные суммы авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование с разбивкой на страховую и накопительную части трудовой пенсии, которые на основании назначения платежа, указанного в платежном поручении, относятся к суммам, начисленным за соответствующий период:
по строке 010 в графах 3, 5, 6 – к суммам, начисленным и отраженным в Разделе 2 в графе 5 по строкам 0200, 0300,0400 соответственно; а по строке 010 в графе 4 - к суммам, начисленным и отраженным по строке 0200 в графе 6 Раздела 2.
по строке 011 в графах 3, 5, 6 –*к начисленным суммам, отраженным в графе 5 по строкам 0210, 0310,0410 соответственно; а по строке 011 в графе 4 – к суммам, начисленным и отраженным по строке 0210 в графе 6 Раздела 2;
в строках 012, 013, 014 в графах 3, 5, 6 – к начисленным суммам, отраженным в графе 5 по строкам 0220, 0230, 0240; 0320, 0330, 0340,0420,0430,0440 соответственно; а по данным строкам в графе 4 – к суммам, начисленным и отраженным по строкам 0220- 0240 в графе 6 Раздела 2;"???
Это значит все-таки, что нужнописать именно те же самые суммы, относящиеся к каждому месяцу - начислено в январе 4117 и без разницы, что оплачено оно в феврале, писать все равно в 012 строку???

VENI...VEDI...VICI...
Исправлений: 1; последнее - в 11.07.2007, 14:50.
13.07.2007, 13:27
раздел 2.1.
стр. 010 всего-сумма оплаченых взносов с начала года по данный момент нарастающим итогом = страх. + накопит. с начала года
011-апр.
012-май
013-июнь графа3=гр.5+гр.6 по каждой строке
avatar
Гена  
13.07.2007, 13:35
вы должны показывать не по дате платежа, а ЗА месяц начисления...
причём, если проплатили больше, то авансовая часть покажется в следующем месяце...

другими словами, минуса никогда не будет... только ноль, а переплаченный дебет уйдёт в следующий период
Shmel  
13.07.2007, 13:46
Ген, чегой-то я не поняла, почему не будет минуса? Допустим, начислили 150 руб, а заплатили (до 15числа) 200 руб. и что разницу показывать 0?
А в следующем месяце начислили 150, а заплатили 100, опять 0?
А я показывала -50, затем +50. Неправа, да?
Random  
13.07.2007, 13:58
ПРИКАЗ Минфина РФ от 24.03.2005 N 48н
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ РАСЧЕТА АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ И РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.04.2005 N 6464)

Раздел V. Заполнение Раздела 2.1 "Уплата авансовых
платежей по страховым взносам на обязательное
пенсионное страхование"

15...
В целях реализации абзаца четвертого пункта 3 статьи 243 Кодекса учитывается положительная разница между начисленными и уплаченными суммами страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, отражаемая по строкам 015 - 019.
avatar
Гена  
13.07.2007, 14:18
нет

150 150 (реально 200, но 50 ушло дальше)
150 150 (реально 100, но плюсуем аванс)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ********    *******   ********  **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **        **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **        **     ** 
 ********   ********    ********  ******    **     ** 
 **     **  **                **  **        **     ** 
 **     **  **         **     **  **        **     ** 
 ********   **          *******   ********   *******  
Сообщение: