Работаю недавно и совсем запуталась. Раньше. когда налоговый орган принимал решение о возмещении делала проводку Д51-К68/6 ( эксп.НДС).
сейчас ситуация такая :
1. Последний день периода,когда собраны все документы К68/6 -Д19/3 ( допустим сумма= 400).
2.В то же время по внутреннему рынку я должна уплатить в бюджет 100 .
3. В единой декларации итоговая сумма к возмещению получается 300.
Значит, если налоговая примет положительное решение , то они возвратят нам 300.
А как мне закрыть 68/6? Вообще не понимаю какие должны быть проводки? Может быть в последний день делать не одну , а две проводки: сначала с 19 на 68/6, и сразу с 68/6 перебросить на 68/2?
Кто-нибудь сталкивался уже с этим? Как правильно? КАРАУЛ!!!!!
Главбушка(b35fb)
Несмотря на единую декларацию НДС, суммы НДС все равно надо разделять на внутренний рынок и экспорт.
И решение по возмещению НДС экспорта отдельно налоговики принимают.
Так что с 19 на 68 счет желательно делать предварительную проводку по экспорту(например НДС экспорт ,заявленный первично) и ждать решения а потом уже сделть проводку с 68(НДС экспорт ,заявленный первично) в дебет 68 (общий)