Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

остаток на счете 68.4.2 по дебету

Лапа (9e541)
06.07.2007, 20:35
на 09 ОНА все, списались, но в то же время на 68.4.2 в дебете висит немаленькая цифра, делаю расшифровку дебиторки и как это назвать ума не приложу, что это такое? это ведь уже не определения 18 пбу?
Random  
06.07.2007, 20:47
А что при этом на 68.4.1?
Лапа (9e541)
06.07.2007, 20:52
Остатков нет, он закрыт, сколько было начислено в 1 квартале, столько и закрыли. по второму все расчеты программой были с 68.4.2.
avatar
Гена  
06.07.2007, 21:03
1 квартал: прибыль/убыток по НУ и БУ?
2 квартал: прибыль/убыток по НУ и БУ?
полугодие: прибыль/убыток по НУ и БУ?

суммы? можно условные...
Лапа (9e541)
06.07.2007, 21:10
1 квартал по НУ прибыль 272 тыс по БУ убыток 117 тыс
полугодие по НУ прибыль 864 тыс по БУ прибыль 22 тыс
Лапа (9e541)
06.07.2007, 21:12
Я думаю о том как назвать эту дебиторку, а вы думаете что ее вообще ту не должно быть такой,да? жаль(
Random  
06.07.2007, 21:26
Не должно.
Если все правильно, то на сч.68.4.2 на конец квартала остаются копейки (результат округления).
avatar
Гена  
06.07.2007, 21:30
почему упоминался 09 счёт?
Лапа (9e541)
06.07.2007, 21:37
Делов том, что этот "хвостик" тянется еще с пошлых годов, когда в 2006 по НУ и БУ были убытки, когда появилась прибыль я сумму уплаченного налога закрывала на 68.4.1., а вот то что накопилось так и осталось висеть. и сейчас висит
Random  
06.07.2007, 21:41
Значит, раньше была ошибка.
Если сумма небольшая, закройте на 91.2/убытки прошлых лет (непринимаемые в НУ).
Если существенно (или просто разобраться хочется) поднимайте прошлые годы, когда там этот остаток появился.
Лапа (a4a8f)
06.07.2007, 22:03
ну сумма в 330 тысяч. а когда убытки и там и там, то как этот остаток по итогу периода закрывать?? ну вот когда прибыль мы на 68.4.1, а когда убыток?
avatar
Гена  
06.07.2007, 22:10
так какой был убыток в 2006 году? сколько повесили на 09?
Random  
06.07.2007, 22:12
330 тыщ? Нифигасе.
Придется разбираться.
А Вы сверку с налоговой по налогу на прибыль делали?
Может Вам бюджет денег должен?
Ведь "суммарное" сальдо по сч.68.4 должно с точностью до копеек отражать сальдо расчетов с бюджетом по этому налогу.
Лапа (9e541)
06.07.2007, 22:32
на 09 повесили 1 937 тыс, почти 2 миллиона. никаких мне регистров не осталось в бумажном вде, откуда такая сумма взялась. и сверку с налоговой конечно не делали, ведь был сплошной убыток везде, как же они нам могут быть должныто есть?!
Лапа (9e541)
06.07.2007, 22:52
и это вычитаемые временные разницы на 09 возникли в 1 937 тыс., а налогооблагаемые при этом на 77 в этот же период в 2005 году в 2 696 , и вот разница в 759 тысяч висела до 4 кв.06г.,до тех пор, пока не появилась прибыль и она стала уменьшаться, вплоть до того что 09 счет и 77 в 1 кв этого года закрылся совсем, но на 68.4.2. остался дебетовый остаток... помоги мне ребят, чего с этим сейчас сделать можно
Random  
06.07.2007, 23:08
Лапа, где висела разница 759т?
Посмотрите, какие проводки делались.
У Вас база-то осталась?

Давайте я Вам нарисую какие проводки должны были быть.
Но мне недостаточно данных.

Итак, в 2005г. были налогооблагаемые разницы (т.е. по к-л причинам расходы в НУ принимались раньше, чем в БУ). Вам надо бы посмотреть природу этих разниц и проверить, как они закрывались.

Результат - убыток (суда по всему, и в БУ и в НУ).
Вы можете добыть эти цифры? Бухгалтерский убыток (до налогообложения) и налоговый убыток (по декларации)?
Лапа (9e541)
06.07.2007, 23:16
фирма организовалась только в декабре 05 года и все эти разницы возникли единовременно при вкладе в ук ос, из за различной первоначальной стоимости, поэтому никакого баланса, ни декларации конечно не было..жаль
Random  
06.07.2007, 23:50
Проводки-то остались?
Откуда Вы эти цифры взяли?
Лапа (9e541)
06.07.2007, 23:59
Ой. простите, да конечно, вот проводки в 2005 году (ну помимо принятия этих ос к учету) документом закрытие месяца:
09 - 68.4.2 - признание ОНА - 1 937 390
68.4.2. - 77 признание ОНО - 2 696 410
Random  
07.07.2007, 00:03
Ну а база-то сохранилась?
Если там было мало проводок, может Вы их все выложите?
Как эти ОНи образовались, какой источник?
Лапа (9e541)
07.07.2007, 00:28
Последовательность операция такая, документом "операция" делался вклад в УК 08.4 - 75.1., потом ввод в экслуатацию 01.1 - 08.4, и затем закрытие месяца одним документом, все галочки стоят и реформация тут же. и появляются вот эти 2 проводки по формированию ОНО и она, какие я выше написала. в отчете документа вырисовывается большая таблица где четко указаны все разницы по ну и бу, признание и погашение отложенных налоговых активов и обязательств, называется, в ней 4 столбца: вычитаемые временные разницы 8 072 462, ОНА - 1 937 390, налогооблагаемые временные разницы 11 235 045 и ОНО - 2 696 410. в итоге в оборотке есть всего лишь 01,08,09,68.4,75,77 и 80 счета. и почему не закрыли 68.4.2. на 09 ни на 68.4.1 не понятно..
Random  
07.07.2007, 01:28
Из Вас информацию приходится клещами тянуть.

1. Стоимость ОС в БУ и НУ?
2. Дата ввода в эксплуатацию?
3. СПИ?
4. Какие еще операции были в 2005 году (выручка, зарплата, другие расходы, движение по счету)?

Понимаете, если там было ТОЛЬКО то, о чем Вы говорите, то в 2005 году вообще не должно было быть ни ОНО, ни ОНА, ни оборотов по сч.68.
Если есть разница в первоначальной стоимости ОС между БУ и НУ, то в этом случае (взнос в УК) образуется постоянная разница, а не временная.
Да и та появляется по мере начисления амортизации, а не при вводе в эксплуатацию.

ЗЫ Завтра с утра уезжаю до вечера воскресенья.
Лапа (a4a8f)
07.07.2007, 01:47
В том то и дело что других операций никаких, ну вообще никаких больше не было!! и пнр я формировала в ручную намного позже, уже в начале этого года, когда заметила, но вот тогда программа увидела все это так как я написала, как она и оно, и теперь эти остатки висят. я их могу сейчас как-то списать на 91.2, .например? раз их фактически не должно было быть??
Random  
07.07.2007, 02:01
Лапа, Вы не понимаете.
У Вас проблема не в том, что сальдо на сч.68.4 зависло.
У Вас вообще там непонятно что творится.
И чтобы с этим разобраться, придется восстанавливать все по фин.результату начиная с 2005 года.
Т.е. надо например скопировать базу и сделать так, как должно быть.
Поквартально.
Потом написать справку и результат отразить исправительными проводками в рабочей базе в 2007 году.
Сова  
09.07.2007, 11:47
Плакаю. Мне такое же бл@цтво досталось в наследство от предыдущего буха. Только сальдо кредитовое, ни много ни мало мульон с хвостиком....
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **   *******   ********   ******   ********  
       **  **     **  **        **    **  **     ** 
       **         **  **        **        **     ** 
       **   *******   ******    **        ********  
 **    **         **  **        **        **        
 **    **  **     **  **        **    **  **        
  ******    *******   ********   ******   **        
Сообщение: