Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Декларация НДС ХЕЛП

LKS  
28.06.2007, 16:24
Мы на ЕНВД
Продали имущество, которое было оприходовано с НДС.
Продали с НДС определямым расчетным путем - с учетом остаточной стоимости и наценки.

Соответственно не получился "правильный" НДС / 118*18

Я поставила всю сумму реализации в сторку 20 и НДС который у меня получился (не 18%)

Камеральщики наехали - ошибка в декларации..

Что надо сделать, куда поставить,в какую строку что бы все было ОК?
avatar
Гена  
28.06.2007, 16:31
продали ОС физику или юрику?
LKS  
28.06.2007, 16:49
а какая разница? но вообще ЮРИКУ
avatar
Гена  
28.06.2007, 16:51
зря...

если б физику = розница = выручка ЕНВД = без НДС = налоговая идёт лесом
LKS  
28.06.2007, 16:54
она не может лесом- только полем бе-бе-бе!

куда писать то? наехала со штрафом 126000 рублев?

Сосчитала выручку -накрутила 18% и ..........полем
Random  
28.06.2007, 16:55

куда писать то?
А что Вы хотите писать?
LKS  
28.06.2007, 17:00
я хочу заполнить декларацию
Цена реализации например 200000 руб
ндс получился 150 руб.

В какую строку декларации я должна это вписать?

В 020 вписала- налоговая сама пересчитала НДС с 200000 по ставке 18%

а у меня всего 150 рублей
avatar
Гена  
28.06.2007, 17:02
а как это Вы при продаже за 200 000 получили 150 рублей НДС?
LKS  
28.06.2007, 17:04
Таким образом, налоговой базой по НДС при реализации основного средства организацией, уплачивающей ЕНВД, будет "межценовая разница". Применительно к нашему примеру она составит 2500 руб. (150 000 руб. - 147 500 руб.).
Согласно п. 4 ст. 164 НК РФ при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с НДС в соответствии с п. 3 ст. 154 НК РФ, применяется так называемая расчетная ставка. Она определяется как процентное отношение налоговой ставки (18%) к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер ставки. В рассматриваемом случае расчетная ставка НДС будет равна 18/118.
Тогда, обращаясь к нашему примеру, сумма НДС при продаже автомобиля составит 381,36 руб. (2500 руб. х 18% : 118%). В бухгалтерском учете ООО "Восход" продажа автомобиля будет отражена следующими записями:
в сентябре 2006 г.
Д 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" - К 91 "Прочие доходы и расходы" - 150 000 руб. - отражена продажная стоимость автомобиля;
Д 91 - К 68 "Расчеты по налогам и сборам" - 381,36 руб. - начислен НДС при реализации автомобиля;
Д 01, субсчет "Выбытие основных средств" - К 01 - 236 000 руб. - списана балансовая стоимость автомобиля;
Д 02 - К 01, субсчет "Выбытие основных средств" - 88 500 руб. (5900 руб. х 15 мес.) - списана сумма начисленной амортизации;
Д 91 - К 01, субсчет "Выбытие основных средств" - 147 500 руб. (236 000 руб. - 88 500 руб.) - списана остаточная стоимость автомобиля.
avatar 28.06.2007, 17:07
Ну вот вы эту базу (межценовую разницу) и пишите в строку.
А не всю сумму реализации.
LKS  
29.06.2007, 09:07
а так можно? а вкнигу покупок мне также писать?
avatar 29.06.2007, 11:59
LKS
а так можно? а вкнигу покупок мне также писать?

Вы в декларации указываете расчет на основании налогооблагаемой базы.
Именно так и называется столбец 4 Декларашки.
Иначе ваш расчет лишен смысла.

В книгу покупок - не знаю, лениво лезть в скрижали.
LKS  
29.06.2007, 12:38
очень очень спасибовиват!

но все же что делать с книгой покупок?

ведь они могут попросить на камеральную проверку и книгу...........и думаю из вредности попросят
Plym (b0289)
29.06.2007, 16:03
Так Вы же на вмененке, Вы не обязаны вести книгу покупок, Покажите им счет-фактуру на приобретенное оборудование и все.
LKS  
29.06.2007, 16:19
ой не покупок ,а продаж - перепутала
книга продаж же должна быть
avatar
Гена  
29.06.2007, 16:51
вот ведь жадность... продаёте ОС за сотни тысяч - ну скинули бы одну тысчонку под ноль... нет - обязательно надо себе замутить и с-ф, и книгу продаж и декларацию...
avatar 29.06.2007, 16:54
Гена
вот ведь жадность... продаёте ОС за сотни тысяч - ну скинули бы одну тысчонку под ноль... нет - обязательно надо себе замутить и с-ф, и книгу продаж и декларацию...

И не говори.
Из-за б/у-шного имущества столько геморроя...
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **         *******    ******         ** 
 **     **  **        **     **  **    **        ** 
 **     **  **        **         **              ** 
 **     **  **        ********   **              ** 
 **     **  **        **     **  **        **    ** 
 **     **  **        **     **  **    **  **    ** 
 ********   ********   *******    ******    ******  
Сообщение: