Договор с контрагентом в у.е.
Счета фактуры он выписывает в рублях.
На последний день месяца. А оплачиваем мы ему в рублях - 15 числа следующего месяца. А курс упал....
Т.е. в с-ф 118000 рубликов в.т.ч. НДС 18000
А оплатили мы ему 116000 рублеков в.т.ч. НДС 17694,92
И вот задумался - а сколько брать к вычету. Т.е. пока у нас были условия "оплаты" все было просто. к вычету - только оплаченную. Сейчас условия нет. Т.е. оприходовал я 31 числа на накладной ТМЦ на 100000 и взял к вычету НДС 18000. Но вот меня гложет - налог то на ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. т.е. подразумевается что к вычету я беру ту дольку - которую за меня заплатит мой поставщик.
Наталья В.В.(84733)
Берете к вычету 18000-00. Как Вы выше заметили факт оплаты не играет теперь никакого значения, а посему смело засчитывайте НДС по Вашему счету-фактуре.
