Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Опять НДФЛ

Nastasia  
26.06.2007, 14:09
Подскажите, если период отпуска приходится на 2 месяца(июнь, июль), начисление нужно делать отдельно по каждому месяцу или одной суммой. В зависимости от этого получается разный НДФЛ. И когда НДФЛ нужно перечислить в бюджет за июнь 15.07.2007, за июль 15.08.2007 или одной суммой в день расчета с сотр. или когда. Заранее благодарю!
26.06.2007, 15:01
Читать надо не только себя, но хотя бы рядом схожие темы
[www.audit-it.ru]

А еще лучше использовать функцию "Искать" (прочтите первую тему)


Хоть считайте по каждому месяцу, хоть одной суммой, а НДФЛ будет всегда одинаковый, т.к. расчетный период один и тот же.
А на расходы относите по месяцам. При чем в НУ и БУ по разному.

Ндфл платите весь в момент выдачи отпускных или когда вычитаете в указанной ветке.
Любовь_МСК (4bd42)
26.06.2007, 16:24
Пример: отпуск с 25 мая по 8 июня.
К примеру 03 июня вместе з/п за май. Из кассы он получает всю сумму отпускных за 14 дней и НДФЛ удерживается и уплачивается весь.

В мае списываете в затраты сумму отпускных за май проводкой Д20 К70, а сумму отпускных за июнь ставите в расходы будующих периодов проводкой Д97 К70. В июне при закрытии месяца эту суму спишите на затраты.

При этом в доходы будующих периодов вы должны маем начислить отчисления в фонды на сумму приход. на июнь. и списать в затраты в июне, а платить естеств. до 15 июня.
26.06.2007, 16:33
Любовь_МСК
Пример: отпуск с 25 мая по 8 июня.
К примеру 03 июня вместе з/п за май. Из кассы он получает всю сумму отпускных

Не поздновато ли? А на что ж он жил, отдыхал, подлечивался?
Да еще обязали сидеть не отходя от кассы!

Любовь_МСК

...Из кассы он получает всю сумму отпускных за 14 дней и НДФЛ удерживается и уплачивается весь.

В мае списываете в затраты сумму отпускных за май проводкой Д20 К70, а сумму отпускных за июнь ставите в расходы будующих периодов проводкой Д97 К70. В июне при закрытии месяца эту суму спишите на затраты.

При этом в доходы будующих периодов вы должны маем начислить отчисления в фонды на сумму приход. на июнь. и списать в затраты в июне, а платить естеств. до 15 июня.

Это БУ. А в НУ?
Nastasia  
26.06.2007, 18:47
У меня получается разный НДФЛ. Стандартный налоговый вычет применяется 2 раза, если считать не одной суммой, а за каждый месяц.
Nastasia  
26.06.2007, 19:04
Может я непонятно объясняю, посмотрите правильно или нет. Отпуск с 18.06.2007 по 31.07.2007. Сумма начисленных отпускных 7548,2 руб. НДФЛ 7548,2-400 (соц. вычет)*13%=929,27 руб.
Если разделить по месяцам: июнь начисл.2087,8. НДФЛ 2087,8-400*13%=219,41 руб. Июль 4978,6-400*13%=595,22 руб. 595,22+219,41=814,63
814,63 ИЛИ 929,27.
Может я заработалась и ничего не соображаю? ПОМОГИТЕ!
Nastasia  
26.06.2007, 19:06
Извиняюсь. Июль 5460,4-400*13%=657,85 руб. Все равно неправильно.
IraV  
26.06.2007, 21:00
Люди! Подскажите, плиз!!!
С гражданина Белорусии какой удерживать НДФЛ?жаль
Cooler  
26.06.2007, 23:17

С гражданина Белорусии какой удерживать НДФЛ?

Мотря скока он тута околачивается.

P.S. Определение налогового резидента в ст. 207 НК прочитайте...
27.06.2007, 08:44
Nastasia
Может я непонятно объясняю, посмотрите правильно или нет. Отпуск с 18.06.2007 по 31.07.2007. Сумма начисленных отпускных 7548,2 руб. НДФЛ 7548,2-400 (соц. вычет)*13%=929,27 руб.
Если разделить по месяцам: июнь начисл.2087,8. НДФЛ 2087,8-400*13%=219,41 руб. Июль 4978,6-400*13%=595,22 руб. 595,22+219,41=814,63
814,63 ИЛИ 929,27.
Может я заработалась и ничего не соображаю? ПОМОГИТЕ!


Здесь нужно учесть некоторые нюансы исчисления НДФЛ, и прежде всего частности - ограничение дохода в 20000, когда стандартный вычет перестает даваться.
У вас отпускные свыше 7000, а впереди было 5 месяцев текущего года, наверняка доход уже свыше 20000. ВЫ это учли?

Ну а если бы доход был ниже 20000, то вычеты естественно предоставляем.
Вот здесь и надо учитывать доход по месяцам.

При этом должны учесть еще и то, что с отпускных НДФЛ мы вроде бы перечисляем сразу же при выплате отпускных.
Вот и вступает противоречие это нормы, что НДФЛ с отпускных платим сразу, с порядком расчета НДФЛ по НК. И прежде всего как посчитать этот самый НДФЛ? С суммы начисления отпускных или с учетом вычетов.
При этом надо же учесть и ограничение дохода в 20000.

И тут опять встает вопрос, а отпускные, коль мы их начисляем в июне ( как в вашем случае), то и считать это доходом июня?
Но тогда мы раньше времени попадем на ограничение. Но это неправильно, чего ж мы лишаем работника одного вычета.

Следующий момент. Рассчитывая отпускные мы еще не знаем каков будет доход в этом месяце у работника - возможно это сдельщик или повременщик, возможно премия будет и т.п. Как мы можем определить ограничение в 20000, тем более еще и за июль? Будт ли вычеты или нет?

Так как посчитать НДФЛ с отпускных?
Многие считают НДФЛ с отпускных без учета вычетов, а вычеты учтутся при расчете зарплаты за месяц.Или в следующие периоды.

Ну а если работник получает только оклад и ничего больше никогда, то можно НДФЛ посчитать более точно. С учетом вычета за каждый месяц, это можно определить при постоянных доходах.

Короче, все этотнужно учесть и выбрать для себя приемлимый способ.
А то что учтете, не учтете вычеты, то они учтутся в следующих периодах при окончательном расчете месяца.

Я думаю, что способ не предоставлять вычет при выплате отпускных наиболее подходим даже и с той точки зрения, что бы проверить, сколько НДФЛ надо уплатить с отпускных. Если вы будете учитывать вычеты, да еще получится, что вычет в одном месяце есть, а в другом нет, то проверяющим никогда не узнать, а что за НДФЛ вы уплатили.
А если учесть что одновременно могут идти в отпуск несколько человек, и каждого вычеты по своему....
Так что, думваю,платите НДФЛ со всей суммы отпускных, а вычеты будете учитывать при расчет зарплаты в каждом следующем месяце.
Nastasia  
27.06.2007, 10:34
Все понятно разъяснили, большое спасибо!
avatar 06.07.2007, 16:23
Cooler

С гражданина Белорусии какой удерживать НДФЛ?

Мотря скока он тута околачивается.

P.S. Определение налогового резидента в ст. 207 НК прочитайте...

Беларус - не иностранец вроде, НДФЛ как у гражданина эРэФ, если трудовой договор на год например

______________
стоп кадр! Редакция благодарит алфавит за любезно предоставленные буквы.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   **     **  **    **  **     **  **     ** 
 **     **  ***   ***  ***   **  **     **  ***   *** 
 **     **  **** ****  ****  **  **     **  **** **** 
  ********  ** *** **  ** ** **  **     **  ** *** ** 
        **  **     **  **  ****  **     **  **     ** 
 **     **  **     **  **   ***  **     **  **     ** 
  *******   **     **  **    **   *******   **     ** 
Сообщение: