Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Варучка 1% больше Единого налога по УСН, как отразить в учете

Любовь_МСК (4bd42)
21.06.2007, 14:53
Передали на учет фирму по УСН.

СИТУАЦИЯ: В 2006г., сумма единого налога за 4 квартал оказалась меньше 1% от выручки. Начислили от выручки Д99 К68.10 сумма 79836,00р.
В апреле частично оплатили 34757р., и еще долг по уплате единого налога за 2006г. висит. У меня вопрос такой, за 3 квартала 2006г., были авансовые платежи в бюджет по уплате налога, разве я не должна сумму авансов 1,2,3 кв-лов вычесть из начисленной суммы налога за год?

Конкретно:
1 кв-л 10000 уплачено
2 кв-л 25000 уплачено
3 кв-л 40000 уплачено
4 квл начислено 79836, я думаю что мне платить в бюджет нужно 79836-(10000+25000+40000)=4836

Плиззз, или я чего-то не понимаю?
21.06.2007, 15:36
Начисленный за налоговый период налог уменьшается на сумму уплаченных авансов. Но в Вашей ситуации Вам придется уплатить 1% от выручки. А вот этот налог не уменьшается на сумму уплаченных в текущих отчетных периодах авансовых платежей по налогу. Это, как бы разные налоги. Но вы сможете в следующем году сумму разницы между налогом и 1%ным "платежем" учесть в составе расходов.
Любовь_МСК (4bd42)
21.06.2007, 15:39
сПАСИБО
Cooler  
21.06.2007, 15:52

СИТУАЦИЯ: В 2006г., сумма единого налога за 4 квартал оказалась меньше 1% от выручки.

Не бывает такой ситуации. Т.к. не бывает единого налога за 4 квартал, а бывает - за год.

Т.е.е сравнивать надо единый налог, подсчитанный нарастающим итогом за год и 1% от выручки тоже за год.
21.06.2007, 16:00
Из верхнего поста следует, сто начислялся нарастающим итогом, да и из декларации это следует. Просто люди некоректно написали. А вот если сравнивать налог только за 4-й квартал с 1% от выручки за год, то это, действительно некоректно. Считайте налог за год и сравнивайте его у 1% выручки за год.
Любовь_МСК (4bd42)
21.06.2007, 17:16
И еще вопрос, они 1% начислили на выручку за год, за 3 квартала 2006г., убытки, налоги не начисляли. Что так положено??? С какого дохода мне платить налоги то? Зачем с выручки начислять?
Nad.K  
21.06.2007, 21:49
Любовь_МСК, потому что если единый налог за год меньше 1% от дохода, то платится не единый налог, а минимальный. Именно этот 1%. И расходы, убытки роли тут никакой не играют
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  ********  ********  **     **   *******  
  **  **   **           **     **     **  **     ** 
   ****    **           **     **     **         ** 
    **     ******       **     *********   *******  
    **     **           **     **     **         ** 
    **     **           **     **     **  **     ** 
    **     **           **     **     **   *******  
Сообщение: