Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Работник не хочет денег..что делать?

МаринаZ (ece9b)
15.06.2007, 12:51
Всем добрый день!
Может быть моя проблема уже обсуждалась, тогда дайте ссылку, с удовольствием почитаю.
Проблема.
Есть корпоративный договор с МТС, есть приказ по фирме на лимит. Каждый месяц переводят деньги в пределах лимита, но некоторым работникам лимита мало и они вносят деньги на телефон сами, а я узнаю об этом только из расшифровки счета в конце месяца. Сам работник не просит возместить ему деньги и итоге у меня не сходится сальдо в поставщиком. Как отразить оплату сотового наличными?

Спасибо.
15.06.2007, 12:59
Одни тебуют денег,другие отказываются ...ну и времена.

Может вам и принимать в пределах лимита (если это у вас всегда известно и легко установимо).
А все остальное - личные разговоры.

Вы же платите в рамках лимита, в рамках лимита и принимайте себе на учет.
15.06.2007, 14:46
Угу, именно так и надо делать.
МаринаZ (ece9b)
15.06.2007, 14:57
Это-то все понятно, но как я буду сводить остаток на 60-м? Он же должен быть равен сумме средств на телефоне..и что делать в случае, когда деньги уже закончились, а по безналу лимит ещё не перевели..работник сам раз - и заплатил, а потом ему туда ещё и лимит зачисляют..никаких бумаг, подтверждающих оплату он не предоставляет к возмещению..и вот у меня 60-тый счет весь такой перекошенный...
ЦМ (84bd2)
15.06.2007, 14:58
Как отразить оплату сотового наличными?
Через сч.73, который закрывается на 60 (76). Только все подобные расчеты должны быть оговорены бумажками с работниками (не виноватая я , он сам ко мне пришел)
МаринаZ (ece9b)
15.06.2007, 15:13
Таки вопрос так и стоял..чё делать, если он не пришел с бумажками, а я это вижу только в расшифровке счета!..когда он приходит, то проблем нет!..а он не хочет энтой компенсации..и бумажки не несет..
ЦМ (84bd2)
15.06.2007, 15:22
Дык Боже упаси вести речь о компенсации (лишние доходы расходы). Нужно, штоб он сам платил кусок 60 (не ваш).Без бумажки не получицца. Хотя бы распоряжение о порядке оплаты расходов по роспись, штоб потом с работником проблем не было. Кароч, нужно его ПИСЬМЕННОЕ СОГЛАСИЕ.
15.06.2007, 15:27
МаринаZ
Это-то все понятно, но как я буду сводить остаток на 60-м? Он же должен быть равен сумме средств на телефоне..
...
- Если вы будете на 60 счет ставить в расходы только лимит, и оплачивать этот лимит, какие проблемы?

...


и что делать в случае, когда деньги уже закончились, а по безналу лимит ещё не перевели..работник сам раз - и заплатил, а потом ему туда ещё и лимит зачисляют.....

Когда вы лимит зачислите, там будете пеплата, которая и пойдет на пользу работнику

Конечно этот вариант надо хорошо продумать. Я же и говорил
(если это у вас всегда известно и легко установимо).

А нет значит придумайте другой вариант, вплоть до сбора бумажек.

Короче подумайте хорошо.
tunec (3ef12)
15.06.2007, 15:39
Следует запретить такую самодеятельность! смайлик На самом деле, я бы платила МТС по факту, а перерасход удерживала бы из з.п.
avatar
Гена  
15.06.2007, 16:02
Дт 60 - Кт 51 1180=
Дт 60 - Кт 73 2360= (сотр оплачивал)

Дт 44 - Кт 60 1000=
Дт 73 - Кт 60 1500=
Дт 19 - Кт 60 450=
Дт 68 - Кт 19 180=
Дт 73 - Кт 19 270=

=================
сальдо по 60: 590
сальдо по 73: 590
они равны - это проверка
МаринаZ (ece9b)
15.06.2007, 16:12
а 73 я могу отнести, только с подтверждающими документами об оплате..а он не несет их!!!!!
avatar
Гена  
15.06.2007, 16:17
для 73-го (чужого для нас) счёта не нужно никаких оправдательных документов от сотра - достаточно распечатки МТС и ИХ общего сальдо на конкретную дату с общими актами об оказании услуг и с-ф
МаринаZ (ece9b)
15.06.2007, 16:27
Гена, это точно? Где это написано?
avatar
Гена  
15.06.2007, 16:30
в смысле - где написано, что мы не обязаны требовать отчёт о ЧУЖИХ деньгах?
15.06.2007, 16:31
Вам принесли счет на 1180 + 2360
Вы учитываете только лимит:

Дт 60 - Кт 51 1180=

Дт 44 - Кт 60 1000=
Дт 19 - Кт 60 180=
Дт 68 - Кт 19 180=

остаток на 60 равен сумме средств на телефоне.
МаринаZ (ece9b)
15.06.2007, 16:49
Наша реальная ситуация. На начало месяца на телефоне остаток 680 рэ. Лимит у сотрудника установлен 3000 р., но он его не выбирает, поэтому 5 мая ему безналом перечисляют 2000 р.
Дт 60- Кт 51 = 2000

но недождавшись платежа наш орел 3 мая вносит на счет 500 рублей(я об этом узнала только из распечатки МТС)

наговорил он

Дт26(Дт19) - Кт 60 = 2162 р.

В итоге по моим данным на счете 680+2000-2162=518, а по сведениям МТС
680+2000+500-2162=1018..

ну и чё делать?
avatar
Гена  
15.06.2007, 17:00
ну и в чём проблемы?

Дт 60 - Кт 73 500=

--------------
когда в какой-нибудь месяц сотр переговорит лимит в 3000 - задействуете его накопленный 73...
15.06.2007, 17:20
Вам предложено несколько вариантов - ЦМ и Гена, tunec, мой.
Оцените какой из них вам приемлимее - проще и понятнее.

Что касается моего варианта, то по данным МТС вы должны брать только то, что выставлено вам (что наговорили). И то только не более лимита. Что свыще не включаете в свои расходы.

Расчеты же с МТС во внимание не берете, учитываете только свои платежи.

Если бы было так, то остаток в 618 будет говорить о том, что работниками было наговорено меньше, чем вы заплатили. Т.е у вас есть переплата.

Вы платите 2000. Итого вами заплачено на конец месяца 2618.
Вам приходит счет на 2162. Это меньше лимита, значит ве и ставите себе в расходы.
Таким образом у вас по дебету счета 2618, по кредету 2162.
Значит у вас опять на конец месяца перплата в 518 рублей.

Что бы так вести учет вам прицдется на каждый полученный счет составлять бухсправочку что вы принимаете и что вы платите ( а что делать - любой из вариантов требует джополнительных затрат - либо просматривать распечатку по телефонам, либо составлять бух справку.

Трудно сказать вам какой из вариантов лучше - надо видеть ваши данные от МТС.

А вы платите наперед или после того как наговорили по итогам месяца?
Непонятно почему вы там в примере заплатили 2000.
Если вы платите в конце месяца по выставленному счету, то все проще.

В конце месяца получаете счет на 2162 - принимаете полностью.
Расчеты: на начало 618, следовательно доплачиваете 1544. и т.п.

С/ф тоже надо будет учитывать не всю, а только не более лимита.
Хлопотно, но если вы будете учитывать платежи работников, вы все равно должны будете дробить с/ф при включенииее в книгк продаж ( так как показал Гена в своих проводках)

Оцените все варианты и выбирайте самы простой, а главное понятный вам что бы не запутались в расчетах.
МаринаZ (ece9b)
15.06.2007, 17:23
Платим авансом в начале месяца.

Спасибо всем. Подумаю..
15.06.2007, 17:49
Разговоры по нормативу

Многие организации устанавливают лимит телефонных разговоров. Его утверждают приказом директора. В таком случае затраты на оплату переговоров включают в расходы только в рамках утвержденных норм, а превышение лимита работник оплачивает сам.

Пример. ООО "Лора" оплатило расходы на телефонные переговоры по служебным сотовым телефонам в сумме 9440 руб. (в том числе НДС - 1440 руб.). Лимит расходов на мобильные разговоры равен 7080 руб. (в том числе НДС - 1080 руб.) Следовательно, стоимость личных переговоров работников составит 2360 руб. (9440 - 7080). Эту сумму удерживают из зарплаты сотрудников.
В учете бухгалтер ООО "Лора" сделал следующие записи:
Дебет 60 Кредит 51
- 9440 руб. - оплачены переговоры по мобильным телефонам;
Дебет 26 Кредит 60
- 6000 руб. (7080 - 1080) - включена в расходы стоимость услуг связи согласно установленному лимиту;
Дебет 19 Кредит 60
- 1080 руб. - учтен НДС со стоимости услуг связи согласно установленному лимиту;
Дебет 73 Кредит 60
- 2360 руб. - отражена задолженность сотрудников за личные переговоры со служебных сотовых телефонов;
Дебет 68 субсчет "расчеты по НДС" Кредит 19
- 1080 руб. - принят к вычету НДС по услугам связи;
Дебет 70 Кредит 73
- 2360 руб. - удержана из заработной платы работников стоимость личных переговоров.

Встречаются ситуации, когда организация оплачивает услуги мобильной связи в полном объеме, а позже получает от работников возмещение за превышение норматива. Если фирма отнесла на расходы всю стоимость переговоров, то деньги, полученные от сотрудников, будут считаться доходом (Письмо Минфина России от 23 мая 2005 г. N 03-03-01-04/1/275). В итоге прибыль уменьшит только нормированная величина расходов на мобильные разговоры.
ЦМ (f3998)
15.06.2007, 17:51
Собственно, Гена, где-то опцифрил мое предложение. Но я настаиваю на получении письменного согласия на взимание денег (любым способом) с работника.
avatar
Dev  
16.06.2007, 15:48
Вопрос в догонку:
если есть приказ о возмещении сотру ден. средств за телефонные переговоры на сумму 2500руб. в месяц. Эти средства будут облагаться НДФЛ? ЕСН?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    **     **  **    **  **     **  **        
 **    **   **     **  **   **   ***   ***  **    **  
 **         **     **  **  **    **** ****  **    **  
 **   ****  **     **  *****     ** *** **  **    **  
 **    **   **     **  **  **    **     **  ********* 
 **    **   **     **  **   **   **     **        **  
  ******     *******   **    **  **     **        **  
Сообщение: