Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

ПБУ 18

Лусине (6b700)
23.05.2007, 09:39
Подскажите мне пожалуйста,наша фирма была на УСНО,со 2 квартала слетели и применяем ПБУ18,в связи с этим возник вопрос.В 1 квартале будучи на упрощенке мы покупали ОС,в первом же квартале приняли их полностью к расходу уменьшив налогооблагаемую прибыль,по налоговому кодексу я во втором квартале должна на остаточную стоимость этих ОС увеличить налоговую прибыль,в бух.учете я прибыль на них не увеличиваю,только в налоговом? Как мне применить ПБУ 18,?Эта остаточная ст-ть будет ПНО,ОНО ?Какие проводки сделать?
Random  
23.05.2007, 11:03

в бух.учете я прибыль на них не увеличиваю,только в налоговом?
Почему?
Лусине (6b700)
23.05.2007, 11:40
А какие проводки?
avatar
Гена  
23.05.2007, 11:51
а почему Вы в 1 квартале этого года приняли всю сумму ОС на расходы в УСН?
Random  
23.05.2007, 11:52
Где какие проводки?
Я Вас спросил - почему Вы бухучет не корректируете?
Какие собственно были сделаны проводки по БУ?
Вы когда были на УСН БУ вели?
Лусине (6b700)
23.05.2007, 12:21
Когда были на УСН в налоговом учете списали сразу в момент ввода в эксплуатацию,в бухгалтерском учете приняли как ОС и начислили амортизацию начиная со следующего месяца,проводки были сделаны Д08.4-К60.1 поступление ОС,Д 01.1-К08.4 ввод в эксплуатацию,Д02.1 -К01.1-НАЧИСЛЕНА АМ-Я,Д26 - К02.1 - списание ам-ии в расходы
avatar
Гена  
23.05.2007, 12:26
второй раз: в каком году Вы полностью списали ОС в УСН в 1-ом квартале?
Лусине (6b700)
23.05.2007, 12:38
В этом году,в 2007 в момент ввода в эксплуатацию в налоговом учете поставили всю сумму в расход,
avatar
Гена  
23.05.2007, 12:47
уточнёнку сдавайте, пока не проверили
avatar
Гена  
23.05.2007, 12:58
после сдачи уточнёнки берите на дату перехода:
стоимостьНУ = 01 - 02 - 1/4*01
и проводку:
Дт 84 - Кт 77 СтоимостьНУ*24%
Лусине (6b700)
23.05.2007, 15:07
Это точно,что ОС,купленные в период применения УСН нужно списывать в расход не сразу в момент принятия в эксплуатацию,а в течении года равными долями?
avatar
Гена  
23.05.2007, 15:21
Лусине (6b700)
23.05.2007, 15:22
А в Кодексе сказано,в отношении ОС,приобретенных в период применения УСНО- в момент ввода в эксплуатацию,а если ОС приобреталось до перехода на УСН,тогда равными долями в течении года
avatar
Гена  
23.05.2007, 15:44
Вот два изображенья: вот и вот.

============================
до 2006 года:
3. Расходы на приобретение основных средств принимаются в следующем порядке:
1) в отношении основных средств, приобретенных в период применения упрощенной системы налогообложения, - в момент ввода этих основных средств в эксплуатацию;

с 2006 года:
3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке:
1) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию;
=============================

На этих двух портретах лица братьев.
Смотрите, сколько прелести в одном.
Лоб, как у Зевса, кудри Аполлона,
Взгляд Марса, гордый, наводящий страх,
Величие Меркурия, с посланьем
Слетающего наземь с облаков.
Собранье качеств, в каждом из которых
Печать какого-либо божества,
Как бы во славу человека. Это
Ваш первый муж. А это ваш второй,
Как колос, зараженный спорыньею,
В соседстве с чистым. Где у вас глаза?
Как вы спустились с этих горных пастбищ
К таким кормам? На что у вас глаза?
Ни слова про любовь. В лета, как ваши,
Живут не бурями, а головой.
А где та голова, что променяла б
Того на этого? Вы не без чувств,
А то б не шевелились. Значит, чувства -
В параличе. Ведь тут и маниак
Не мог бы просчитаться. Не бывает,
Чтоб и в бреду не оставался смысл
Таких различий. Так какой же дьявол
Средь бела дня вас в жмурки обыграл?
Глаза без осязанья, осязанье
Без глаз и слуха, слабый их намек,
Зачаток чувства не дали бы маху
Так очевидно.
Стыдливость, где ты? Искуситель-бес,
Когда ты так могуч во вдовьем теле,
Как девственности быть с ее огнем?
Пускай, как воск, растает. Нет позора
В разнузданности от избытка сил,
Когда и лед пылает, и рассудок
Дурманит волю.
Random  
23.05.2007, 15:55
О! Вот и Вильям наш Шекспир в дело пошел смайлик
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ********   **    **  **    **  **     ** 
 **     **  **     **  ***   **  ***   **  ***   *** 
 **     **  **     **  ****  **  ****  **  **** **** 
 ********   **     **  ** ** **  ** ** **  ** *** ** 
 **         **     **  **  ****  **  ****  **     ** 
 **         **     **  **   ***  **   ***  **     ** 
 **         ********   **    **  **    **  **     ** 
Сообщение: