Иностранец и ОС

Покупаем у иностранца (ЮЛ- Кипр, в РФ не стоит на налоговом учете, представительства нет) ОС.ОС находится в РФ
Берем стоимость 118 р.
По НДС- мы- налоговый агент.
По налогу на прибыль- нет- соглашение об избежании двойного налогооблажения.

Проводки:
08-60 118 р.

60-51 100 р.
68,2 - 51 18 р.

А теперь вопрос: как у меня закроится 60й?????????????

08-60 100р
19-60 18р
60-68/налоговый агент - 18р


60-52 100р
68/налоговый агент-51 18р
19-68.2 18р.

На основании чего я сделаю проводку на 19 й?
С-ф и НДС выделенного мне никто нигда не покажет....

Нося пачиму о8-60 118?

А каг.
Основание на 19й???????????

Вы, как налоговый агент, сами выпишите счет-фактуру. Сначала зарегистрируете ее в книге продаж, а потом в книге покупок. Полная свобода действий...

Когда мы выпишем?
Когда заплатим.
Вот тогда и выпишем.
А так оснований при приеме ОС на учет- не в и ж у.

Не.
Выпишите именно при приеме.
А когда оплатите - примете к вычету.

Основание?
ст. 169 п.3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:
1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;
2) в иных случаях, определенных в установленном порядке.

под иными случаями я понимаю ( в данном случае)- оплату, на сумму оплаты.