Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Убыток-прошлый, прибыль-настоящая-бух.учет?

27.04.2007, 19:26
Подскажите, пожалуйста. Убыток 2003г.-1млн.,прибыль 1кв.07г.-1,7млн.
В декларациии по прибыли уменьшаю лист2 стр.110.
Как в бух учете отразить прибыль 1кв.07г.
Сейчас на сч. Д84-1млн.Какие нужно сделать проводки?
28.04.2007, 11:04
убытки налоговые не имеют отношения к убыткам бухгалтерским. Они своей жизнью живут.

Соотвественно, Вы в декларации по прибыли за 1 квартал 1,7 уменьшаете на 1 млн. и все

к бух/учету это не имеет отношения
там своя прибыль выводится

Правда, если Вы не применяете ПБУ 18/02
по нему возникала-бы временная разница

думаю, так
Talka (fb418)
28.04.2007, 11:33
Народ, это как это вы легко снимаете 1 млн.руб. А 50% от нал.базы?

"В 2006 году совокупная сумма переносимого убытка ни в каком отчетном периоде и в целом за налоговый период не может превышать 50 процентов налоговой базы (за исключением налогоплательщиков - организаций, имеющих статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны). В связи с этим строка 140 в Декларациях 2006 года рассчитывается в следующем порядке: определяется 50 процентов от суммы налоговой базы, исчисленной как совокупность показателей строки 100 Листа 02, строки 060 Листов 05, строк 410, 450 и 490 Листа 06; из полученной суммы исключаются убытки, зачтенные в уменьшение налоговой базы по строке 080 Листов 05, строкам 430, 470 и 510 Листа 06."
28.04.2007, 12:02
Talka

а как это Вы так говорите не посмотрев п. 1 ст. 283 ???
50% действовало по 2006 году

с 2007 года весь убыток
28.04.2007, 13:11
Хотим взять кредит , а в балансе убыток на 1млн.
Говорят пока не покроете убыток не дадим.
В 1 кв.07г.доход 1,7млн, интересно что можно придумать?
avatar 28.04.2007, 14:00
Дать в залог что-нить дорогое, что перевесит ваши убытки.
Например, дом.
lena7 (b6dcf)
02.05.2007, 09:27
А в чем проблема-то. Если у вас в 1 кв. 2007 г. в бух. учете прибыль (например, как и в НУ - 1,7 млн), то по строке 470 баланса будет 0,7 млн прибыли, убыток "покроется" сам собой (в отчетности). Хотя в БУ Д 84 - 1 млн, К 99 - 1,7 млн.
03.05.2007, 20:33
Нужно попоить-покормить главного по кредитамсмайлик))
потом сдать баланс-какой-хотят в налоговую, на следующий день -корректировку баланс-какой-есть-на-самом-деле.
ИФНС конечно может вызвать по этому поводу.Тут-глазки в пол и "Ой, не знаю, само получилось"смайлик)
Я вот правда с корректировкой не поспешила, у них по аналитике прошло, теперь получаю.
А кредит взяли....
Random  
04.05.2007, 11:05
МерзЛика
Нужно попоить-покормить главного по кредитамсмайлик))
потом сдать баланс-какой-хотят в налоговую, на следующий день -корректировку баланс-какой-есть-на-самом-деле.
ИФНС конечно может вызвать по этому поводу.Тут-глазки в пол и "Ой, не знаю, само получилось"смайлик)
Я вот правда с корректировкой не поспешила, у них по аналитике прошло, теперь получаю.
А кредит взяли....

А вот если кредит не вернете, тут-то подложная отчетность и выплывет.

УК Статья 159. Мошенничество
1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием
, -
наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до ста восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок от шести месяцев до одного года, либо арестом на срок от двух до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
3. Мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.
4. Мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере, -
наказывается лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового.
04.05.2007, 18:04
Random, а кому это нужно проверять???проценты выплачиваем исправно, пролонгаций нет, убыток покрыт.К тому же в залоге земля и сооружения на сумму в три раза превышающую кредит.
Random  
05.05.2007, 12:05
В "условиях задачи", извините, ничего нет ни о залоге, ни о том, что "убыток покрыт".
Это у Вас убыток покрыт. А у автора вопроса как раз нет.
И я бы поостерегся давать советы сделать в таких условиях подложный баланс.
Вот я бы как главбух поставить под таким балансом подпись не рискнул.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******         **  **    **  ********  **     ** 
 **     **        **  **   **   **    **  ***   *** 
 **               **  **  **        **    **** **** 
 ********         **  *****        **     ** *** ** 
 **     **  **    **  **  **      **      **     ** 
 **     **  **    **  **   **     **      **     ** 
  *******    ******   **    **    **      **     ** 
Сообщение: