Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Декларация по прибыли Randomу

Olivtina (df211)
26.04.2007, 11:33
Random, помогите, пожалуйста!
У меня возник вопрос по заполнению Приложения 4 к Листу 02 в декларации по прибыли. У меня убыток на нач. 2006г. 284344 по налог. учету. Он состоит 2004г. - 192333 и 2005 г. -92011. За период 2006г. получилась прибыль 4271, налог на прибыль -1025. Я не стала списывать часть убытка в 2006г (слишком маленькая сумма, рассчитывая на то, что в лучшие периоды большую часть убытка спишу).
За 1-ый кв. 2007 сдается нулевая отчетность.
Теперь, как правильно заполнить Приложение 4 за 1 кв. 2007г.: по стр 010 надо написать: 280073, из них 2004г. -188062, за 2005г. 92011 ??
И еще по балансу при этом выходит убыток 281098 (280073+1025). Это правильно?
Random  
26.04.2007, 11:52
Я ни разу в жизни не заполнял приложение для убытка, а разбираться сегодня - извините некогда.
А это что Вы имеете в виду:

И еще по балансу при этом выходит убыток 281098 (280073+1025)
Вы про налоговый убыток или балансовый?
Oilvtina (df211)
26.04.2007, 12:28
Дело в том, что в 2006г были исправления за 2005г. учтены потерявшиеся документы, в результате чего получилась разница между БУ и НУ,(ПБУ 18 не применяем), т.к. по БУ исправления прошли в 2006г. за период 2005года, а по НУ исправлялся 2005 г. (регистры, декларации). Итог 2006г по декларации по прибыли - прибыль 4271, налог на прибыль 1025. А по балансу - убыток, туда же в убыток по балансу списался начисленный налог на прибыль за 2006г.
В итоге на конец 2006г. по НУ убыток: 284344(убыток на нач. года) - 4271 (прибыль за 2006г)=280073 Здесь я предполагаю, что эту сумму нужно отразить в Приложении 4 на начало 2007 года.
На конец 2006 г. по БУ убыток 281098 (с учетом налога на прибыль).
Извините, что докучаю Вам, просто сама хотела сегодня сдать прибыль, но нет уверенности что правильно все сделала.
Random  
26.04.2007, 12:56
Бухгалтерская прибыль/убыток к декларации отношения не имеет.
То, что в балансе убыток будет другой - нормально.
Тем более что в ф.1 нарастающим итогом за все года.
Olivtina (df211)
26.04.2007, 13:06
Да, понятно. Мне это приложение 4 нужно заполнить для того, чтобы потом списать убыток при случае, его необходимо заполнять в декларации за год и за первый квартал, вот я и мучаюсь. Списываем мы же налоговый убыток, да? У меня по итогам 2004 и 2005 года были чистые убытки, а вот за 2006 г. получилась прибыль, теперь значит общую сумму убытка частично уменьшить нужно, так ведь?
Random  
26.04.2007, 13:26
Показываете точно те суммы, которые стоят в декларациях за соответствующие года.
Не надо ничего изобретать.
Olivtina (df211)
26.04.2007, 13:34
Random, вы очень хороший и умный! Меня сейчас осенило, что я заблуждалась насчет уменьшения этого самого несчасного убытка, оставлю прежнюю цифру 284344.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   **    **   *******   **     **  ********  
 **     **   **  **   **     **  **     **  **     ** 
 **     **    ****    **         **     **  **     ** 
  ********     **     ********   **     **  ********  
        **     **     **     **   **   **   **     ** 
 **     **     **     **     **    ** **    **     ** 
  *******      **      *******      ***     ********  
Сообщение: