Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Ошибки прошлого периода

25.04.2007, 00:22
Умники, подскажите, как провести через 91 счет исправление такой ситуации:
В прошлом году при приобретении материала НДС (972 руб.) был включен в стоимость этого материала, а должен был быть выделен. Правильно ли, если
Дт 10 Кт 60 - -972 руб.
19 60 - 972
68.2 19 - 972
26 10 - -972 руб
91,2 26 - -972 руб
91.2 84 - 972
Или же каким-то другим образом.
Random  
25.04.2007, 10:17
Эти проводки Вы бы сделали, если бы материал был еще на складе:
Дт 10 Кт 60 - -972 руб.
19 60 - 972
68.2 19 - 972 (при этом надо подать уточненную декларацию по НДС).

Если материал уже был использован, в этом году счета 10 и 26 трогать нецелесообразно.

Сейчас жк Вы просто рисуете в бухгалтерской справке все эти проводки (какие нужно было сделать и какие сделаны), можно оформить таблицей.
В бухучете же делаете одну исправительную проводку
Д19 - К91.1 (доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году)
Проводку Д68-К19 делаете после уточненной декларации.
По прибыли кстати тоже уточненку надо.
25.04.2007, 20:31
Спасибо!
С уточненками понятно - сдавать без комментариев.
А Дт 68 Кт 19 после уточненки, для того что бы в ПК декларации правильно заполнялись, да?
И что же 84 счет не трогаю? Так хочется сделать проводки и забыть.
А то вспоминай потом каждый раз и почему это у меня декларация с обороткой ни в какие ворота не лезут...то есть?!
Random  
25.04.2007, 20:52
84-й не трогать.
Декларация заполняется на основании книги покупок, и Ваши проводки ей фиолетовы.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **    **   *******   **    **  ******** 
 **    **  ***   **  **     **  ***   **  **       
     **    ****  **  **         ****  **  **       
    **     ** ** **  ********   ** ** **  ******   
   **      **  ****  **     **  **  ****  **       
   **      **   ***  **     **  **   ***  **       
   **      **    **   *******   **    **  ******** 
Сообщение: