Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Сотовая связь

starswann (3466c)
24.04.2007, 15:58
Помогите пожалуйста разобраться с мобильной связью.
Наша организация заключила договор с оператором связи на предоставление услуг. Номера закреплены за сотрудниками организации приказом руководителя. Сотрудники используют личные телефонные аппараты. Оператор связи ежемесячно выставляет счет-фактуры с НДС и детализированные отчеты нашей организации. Мы же оплачиваем только часть разговоров (установлен лимит). Оставшуюся часть работники оплачивают за свой счет.
Как в данном случае отражать оплату услуг связи, которую производят сами сотрудники, ведь никакие документы не предоставляются ими?
Можно ли возместить НДС, и в какой сумме (в сумме счета-фактуры или в сумме оплаты, которую производит организация)?
Разъясняете порядок налогообложение в части ЕСН, НДФЛ, Налога на прибыль, Налога на добавленную стоимость.
Какие документы необходимо подготовить, чтобы не было претензий со стороны налоговых инспекторов?
avatar
Galaxy  
24.04.2007, 18:21
1) Оплату сотрудниками - никак. Как Вы правильно заметили = документов на эту тему У Вас нет.
2) Можно - в сумме которую оплатили Вы ибо только то, что потрачено по лимиту идет на деятельность компании, облагаемую НДС, остальное - в личных интересах сотрудника.
3) Зависит от наличия труддоговора. Ежели там предусмотрена компенсация в размере ХХХ рублей то это установленная компенсация, коя и принимается и не облагается.
starswann (8ff9d)
25.04.2007, 07:30
А как быть с той частью разговоров, что за счет сотрудников? Может ее надо в доход включить в целях налогооблажения прибыли?

И как быть с корреспонденцией счетов?
Д 26 К 60.1 (сумма без НДС 1000 руб - по с/ф)
Д 19.3 К 60.1 (сумма НДС 180 руб - по с/ф)
Д 60.1 К 51 (500 руб - сумма лимита)

И что дальше? Как быть с оставшейся кредиторской задолженностью, ведь фактически сотрудники ее погашают, т.е. ее в принципе не бывает.
Может так?
Д 60.1 К 91.1 в сумме кредиторской задолженности (в конце каждого месяца) И включить данную сумму в доход для налога на прибыль....?

А с суммой НДС:
Д 91.2 К 19.3 (680*18/118=103,73) В части суммы за счет сотрудника
Д 68.2 К 19.3 (500*18/118=76,27) В части лимита
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******   ********   ********  ********  **    ** 
 **    **  **     **  **        **    **  **   **  
 **        **     **  **            **    **  **   
 **        ********   ******       **     *****    
 **        **     **  **          **      **  **   
 **    **  **     **  **          **      **   **  
  ******   ********   **          **      **    ** 
Сообщение: