Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Срочно ПБУ 18 и ф.1, 2 и декларация по прибыли

Юська (9e541)
23.04.2007, 14:45
Перед сдачей отчетности делаю анализ состояния НУ. Ам в БУ и НУ у меня не совпадает, в налоговом меньше чем в бухгалтерском. Анализ показывает общую сумму разницы начисленной Ам. Если эту сумму умножить на 24%, то полученное чем будет являться, ОНО? ОНА? и в какие строки ф.1 и ф.2 должно попасть?

И еще вопросик, если есть разница в налоге между БУ и НУ, то нужно ли вручную закрывать сумму начисл налога из декларации (стр.190-200) с 68.4.2 на 68.4.1??? И если при этом в декларации мы 100% прошлогоднего убытка учли, как нибудь в бухгалтерской отчетности и счетах это должно показываться??
avatar
Гена  
23.04.2007, 15:21
причина несовпадения амортизаций?
Юська (9e541)
23.04.2007, 15:35
Различная стоимость ОС при вкладе в УК
Random  
23.04.2007, 15:40
В этом случае у Вас будет постоянная разница, а не временная.
Так что Разница*24%=ПНО
Юська (9e541)
23.04.2007, 15:42
Отчего же у меня документ закрытие месяца формирует 77 счет, и получаются ОНО и ОНА, и в стр.200 ф.2 ничего не попадает.. где ошибка.
акрытие месяца провожу в 3 приема, сначала закрытие по БУ без учета ПБУ, затем регламентные по НУ и затем расчет ПБУ 18.
Бульдозер (67e0b)
23.04.2007, 15:43
а по МСФО будет временная, но неприводящая к появлению ОНО..... вот такие они извращенцы!
Юська (9e541)
23.04.2007, 15:58
значит у меня что-то некорректно программа видит, выходит?... или где в настройках что не так??
Random  
23.04.2007, 16:31
Юська, по поводу того, как это безобразие оформить в Адын-Эс, лучше на компутерном форуме спрашивать.
Могу только предположение выдать: Вы не сформировали постоянную разницу при вводе в эксплуатацию.

На цифренном примере:
В БУ первоначальная стоимость ОС 50000
В НУ 40000
Вам нужно на дату ввода в эксплуатацию ручной операцией (или бух.справкой) ввести проводку
Дт НПР.01 10000 (на эту разницу).
Тогда будет нормально формироваться ПНО.
Юська (9e541)
23.04.2007, 16:36
Random, на разницу между БУ и НУ, правильно? А если при это в НУ а не в БУ стоимость выше, тогда как?
И при этом мне нужно будет перепровести все документы по закрытию месяца и начисление Ам?? И по прошлым годам?

Интересно, а где вы о таких ручных проводках узнаете?то есть?!
Random  
23.04.2007, 16:47

А если при это в НУ а не в БУ стоимость выше, тогда как?
Начислите отрицательную сумму, посмотрите, что получится.
По идее нормально должно быть.



И при этом мне нужно будет перепровести все документы по закрытию месяца и начисление Ам?? И по прошлым годам?
Прошлые года лучше не трогать.
Вы введите по НПР.01 разницу между остаточными в БУ и НУ на 1 января.
А с прошлыми годами надо отдельно разбираться, какие проводки там были.
К годовому балансу потихоньку разберетесь смайлик

И

нтересно, а где вы о таких ручных проводках узнаете?
У меня здравый смысл есть, он мне периодически подсказывает.
Иногда такой надоедливый - все шепчет, шепчетржу аж плющит!
Юська (9e541)
23.04.2007, 16:49
дело в том, что я веду эту бухгалтерию только с октября прошлого года, а до этого бухгалтер все считал как считалось - автоматически. т.е. если проводить документ концом 2005 года по тем проводкам что вы написали (а эти ос были получены в 2005 году), это будет корректно или лучше сделать этим годом. У меня ведь все это отразится только на формах БУ, а их же не исправляют..
Random  
23.04.2007, 16:55
У Вас в результате чистая прибыль будет немного другая.
Т.е. поправить надо будет.
Исправления в БУ делаются в периоде обнаружения, т.е. в этом году.
Но сначала хорошо и без спешки все проверить, рекомендуется сделать инвентаризацию сч.09 и 77.
Впрочем, если это у Вас единственные разницы - все довольно просто.
Юська (9e541)
23.04.2007, 17:02
Ну кое где у меня разница в сроках эксплуатации еще...

а про инвентаризацию счетов можно чуть развернутейстесняюсь
Random  
23.04.2007, 17:11
Вот у меня есть табличка в ёкселе.
Там по всем ОСам
первоначальная стоимость (в БУ, в НУ)
начисленная амортизация (в БУ, в НУ)
остаточная стоимость (в БУ, в НУ)
разница (постоянная, временная)
изменение за год
начисленное (погашенное) ОНО/ОНА/ПНО
остаток ОНО/ОНА на начало и конец года
Ну примерно так.

В итоге по всем ОСам должна получится сумма на 09 и 77 (если других разниц нет, но их природу тоже надо знать).
Юська (9e541)
23.04.2007, 17:17
ох я попробую сегодня за ночь что-то такое же сваять, а то никак не разберусь со всеми этими различиями в куче открытых окон и карточек счетов.
спасибо вам за пищу для размышления.
Random  
23.04.2007, 17:21
Не торопитесь.
1 квартал сначала сдайте.
Потом разберетесь.
Юська (9e541)
23.04.2007, 17:26
А при этом ОНО и ОНА должны исчезнуть?? Или раз у меня остается разница в скорости списания то и они останутся?ка
Random  
23.04.2007, 17:28
Если у Вас есть разница в СПИ, то останутся.
Юська (a4a8f)
23.04.2007, 23:05
Random, а если я 1.01 сего года сделаю проводку, то ведь все равно на полную сумму разницы стоимости ОС??
Random  
23.04.2007, 23:20
Вы про какую проводку?
Если по забалансовому счету НПР.01 - то ее лучше сделать 31.12, это же в балансе не отразится.
Делаете ее на разницу в остаточных стоимостях на 31.12.
Юська (bdf71)
24.04.2007, 09:36
В балансе она отразится на стр.470, раз измениться чистая прибыль.
Юська (9e541)
24.04.2007, 11:09
Random, миленький, уж помогите мне до конца понять эту операцию.. а то я совсем запуталась уже. Если эта проводка с забалансовым счетом НПР01 никак не влияет на баланс, не изменяет итоговую чистую прибыль, то на что она отражается в процессе? для чего она тогда нужна?
Random  
24.04.2007, 11:20
Она нужна для того чтобы программа Адын-Эс сама начисляла Вам ПНО.
Если на этом счете сальдо нет, она разницы считает временными и начисляет ОНО/ОНА.

А сальдо по сч.84 у Вас действительно изменится, но корректировать его нужно после проверки всех разниц за прошлые годы. Это будет типа "исправление ошибки"
Юська (9e541)
24.04.2007, 11:25
значит все таки суммы ОНА и ОНО изменятся с появлением сальдо на счете нпр, если программа перестанет считать их времеными разницами?? и значит все таки и в ф.1 и в ф.2 будут изменения по этим строкам!?
Юська (9e541)
24.04.2007, 11:35
Но я правильно понимаю, что изменения на 84 счете будут выполнены ручной уже проводкой? или это только касается изменения по прошлым периодам, а в текущем году благодаря сч.пнр01-му все уже коректно посчитается?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********   **     **   *******   **     ** 
 **        **     **  **     **  **     **   **   **  
 **        **     **  **     **         **    ** **   
 ******    **     **  **     **   *******      ***    
 **        **     **  **     **         **    ** **   
 **        **     **  **     **  **     **   **   **  
 **        ********    *******    *******   **     ** 
Сообщение: