Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Учет налога на прибыль.

Елена Ф (ea42d)
22.04.2007, 17:55
При применении ПБУ 18/02 в программе 1С формируются следующие проводки:
Д 99.2.1 К 68.4.2 начислен уловный расход по налогу на прибыль
Д 68.4.2 К 99.2.2 начислен уловный доход по налогу на прибыль
т.е. рассчитанный налог на прибыль попадает на счет 68.4.2
Уплата налога на прибыль отражается проводкой Д 68.4.1 К 51.
Вопрос: нужно ли закрывать субсчета 68.4.1 и 68.4.2 ежемесячно, ежеквартально или ежегодно? А то при автоматическом формировании бух. баланса в 1С получается, что у нас с одной стороны задолженность по налогу на прибыль, кот. висит на субсчете 68.4.2, а с другой стороны бюджет нам должен, т.к. оплата висит на счете 68.4.1 и не перекрывается начислением налога.
Random  
22.04.2007, 18:40
Делаете проводки Д68.4.1-Д68.4.2 по начислению налога.
Уже с разбиением по бюджетам.
Лучше всего в точном соответствии с декларацией (разделы 1.1 и 1.2)
Как часто - Ваше дело.
Я делаю по срокам уплаты авансовых из р.1.2 (28-го числа), доплату (уменьшение) из р.1.1 - на последнее число квартала
Елена Ф (ea42d)
22.04.2007, 21:33
Скажите, пожалуйста, в каких нормативных документах написано что нужно 68.4.2 закрывать на 68.4.1?
Random  
22.04.2007, 21:43
Да ни в каких. Делайте как Вам удобно.
Это вообще изобретение 1с.
Просто если на отчетную дату если Вы эти субсчета не свернете, есть риск, что при вормировании ф.1 у Вас сальдо по ним окажется развернутым.
Но если не хотите - не закрывайте, Ваше личное дело.
avatar
teturam  
23.04.2007, 07:10
Кстати, к "Плану счетов" вышли дополнения от 29.02.07, где подробно описана корреспонденция счета 68.4.2 и 68.4.1. А так же методика применения счетов Н06 и Н07.

Делай что должен - и будь что будет.
Елена Ф (ea42d)
23.04.2007, 10:18
Спасибо. Поняла как делать. Действительно логичнее закрывать 68.4.2 на 68.4.1.
Кстати, к "Плану счетов" вышли дополнения от 29.02.07, где подробно описана корреспонденция счета 68.4.2 и 68.4.1. А так же методика применения счетов Н06 и Н07.

teturam, если вам не сложно скиньте ссылку, я что-то не нашла эти дополнения.
23.04.2007, 12:04
Ну где же ссылка я тоже жажду!!
тоха (54a9b)
15.06.2007, 00:12
какие нормативные документы регулируют учет налога на прибыль.спасибо.
Nad.K  
15.06.2007, 01:29
Глава 25 Налогового кодекса.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **               **   ******    **      **   ******  
 **    **         **  **    **   **  **  **  **    ** 
 **    **         **  **         **  **  **  **       
 **    **         **  **   ****  **  **  **  **       
 *********  **    **  **    **   **  **  **  **       
       **   **    **  **    **   **  **  **  **    ** 
       **    ******    ******     ***  ***    ******  
Сообщение: