Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Усн Налог к возмещению

БухР (26fad)
18.04.2007, 12:10
Первый год закончили работать на упрощенке (доходы-расходы) и вот какая ситуация сложилась... В течении девяти месяцев 2006 г. уплачивали благополучно налог с полученной прибыли, а в четвертом квартале случилось так, что расходы доходы привысили, при пересчете налога получилось, что по итогам года уплатили мы налога больше (по ставке 15%, не минимального). Как Это отразить в бух.учете? и куда вносить сумму налога к возмещению в декларации?
avatar
leNta  
18.04.2007, 12:17
Д99 К68 - со знаком минус.
Стр 060 Раздела 00001
стр. 140 Раздела 00002
БухР (26fad)
18.04.2007, 12:23
Это я понимаю, а как заполнить декларацию за первый квартал 2007 г.?
avatar
leNta  
18.04.2007, 12:26
У Вас что и по итогам года убыток получился?
Налоговый период по УСН - год, соотв-но 1 квартал 2007 г. и 2006 г. тут совсем ни при чем.
единственное, если по итогам года получился убыток, то в КОНЦЕ 2007 (4 квартал) сможете уменьшить налогооблагаемую базу.
БухР (26fad)
18.04.2007, 12:40
У меня по итогам года убытка нет, только за 4 квартал.
Но по итогам года, скажем, общая прибыль составила 300000
соответветственно сумма налога составила 45000,
минимальный налог составил 40000,
а сумма исчисленного и уплаченного налога на предыдущие периоды составила 60000,
соответственно сумма налога к возмещению 15000.

Как и когда это можно внести в декларацию и уменьшить налог?
И на сколько % можно уменьшить?
avatar
leNta  
18.04.2007, 12:44
Пишете заявление в налоговую в таком духе:
или прошу вернуть сумму налога или
прошу зачесть переплату по налогу за 2006 г. в счет платежей за 2007 год...
В декларации за 2007 год ничего показывать не нужно
БухР (26fad)
18.04.2007, 12:51
Спасибо Вам огромное!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **  **     **        **   ******    ******  
 **  **  **  **     **        **  **    **  **    ** 
 **  **  **  **     **        **  **        **       
 **  **  **  **     **        **  **        **       
 **  **  **  **     **  **    **  **        **       
 **  **  **  **     **  **    **  **    **  **    ** 
  ***  ***    *******    ******    ******    ******  
Сообщение: