Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Внутренний контроль и аудит: как не остаться во вчерашнем дне. Вебинар 24.04
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
23 апреля, Санкт-Петербург: Эффективное и законное управление налоговой нагрузкой в 2024 году.
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Список форумов Список тем Поиск Новая тема

Убыток и налог на прибыль.

Константин С.  
16.04.2007, 14:36
Подскажите пож-та, щас один "умный" человек сказал, что если у тебя в течении года была сначала прибыль а потом за какой-то квартал убыток, то нужно сторнировать проводки по начисленному налога?
Или я уже притормаживаю.
Ответить Цитата
Random  
16.04.2007, 14:49
Ну вот я тоже такое говорю.
Штоли я умный?то есть?!
Ответить Цитата
Инженер  
16.04.2007, 14:52
Random умный. Вы его слушайте и запоминайте.
Ответить Цитата
хочу все знать (c19e2)
16.04.2007, 15:07
скажите плиз если у меня был убыток за 2005год , как мы его отражаем в форме 2 за 2006 год.
я ведь только учусь и мне интересно мнение страших товарищей
Ответить Цитата
Random  
16.04.2007, 15:26

скажите плиз если у меня был убыток за 2005год , как мы его отражаем в форме 2 за 2006 год.
В ф.2 за 2006 год Вы его никак не отражаете.
Ответить Цитата
Константин С.  
16.04.2007, 15:39
Вот она о чем говорит:
Например за первое полугодие
К99 - 120 000
Начисляем налог Д99 К68 - 120 000*24%=28 800
Остаток на К99 - 91 200

За второе полугодие (отдельно) убыток 1 200

Д99 - 1 200

Итого на конец года на К99 - 91 200 - 1200 = 90 000,
Следовательно надо сделать Д68 К99 - 1 200*24%=288.
И на К99 должно получится 90 288.

Определенная логика есть, но не могу понять правильно или нет?
Ответить Цитата
Random  
16.04.2007, 15:47
Ну почему же неправильно-то?
Откуда сомнения?
В том смысле что вместо сторно можно делать обратную проводку?
Да, можно, это дело вкуса.
Но по К99 естетсвенно сальдо должнобыть равно чистой прибыли.
Ответить Цитата
Инженер  
16.04.2007, 15:50
Люди, налогооблагаемая база по налогу на прибыль считается нарастающим итогом с начала года. И тогда не будет подобных вопросов.
Ответить Цитата
Константин С.  
16.04.2007, 16:01
Ну да нарастающим итогом,
за первое полугодие К99 - 120 000
За год К99 - 118 800 (120 000-118 800)
За полугодие было начислено 120 000*24 = 28 800,
а должно было быть начислено 118 800*24 = 28 512, разница 288 (1200*24%)
Ответить Цитата
Random  
16.04.2007, 16:31
Ну так вот и откорректируйте эту разницу одним из 2-х способов смайлик
Ответить Цитата
Константин С.  
16.04.2007, 17:03
Оформить как события после отчетной даты.
Сделать Д68 К99 - 288 Так что ли?
Ответить Цитата
Random  
16.04.2007, 17:15
Так это речь о прошлом годе?
Тогда Д68-К84
Ответить Цитата
Константин С.  
16.04.2007, 17:20
Точно.
Ответить Цитата
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   *******   **     **  **    **  **     ** 
 **     **  **     **  **     **  ***   **  **     ** 
 **     **  **     **  **     **  ****  **  **     ** 
 **     **   ********  **     **  ** ** **  ********* 
 **     **         **  **     **  **  ****  **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **   ***  **     ** 
  *******    *******    *******   **    **  **     **
Сообщение: