Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Зачет встречных обязательств по займу и поставке

rock dj (c1605)
12.04.2007, 15:33
Ситуация. Я, будучи ИП, дал взаймы ООО. ООО, позже, мне отгрузило товар. Когда пришло время возвращать займ, мы решили так - он мне догружает товара до суммы займа, и мы подписываем акт о взаимозачете.

Вопрос. Насколько однородными можно считать тебования:
- мое, как займодавца, по договору займа,
- моего поставщика, и одновременно заемщика, по договору поставки?

И (у кого есть опыт) как на такие зачеты смотрят наши дражайщие налоговики?
rock dj (c1605)
12.04.2007, 15:35
уточнение - займ был дан в наличной форме.
12.04.2007, 17:07
Вы давали в денежной форме займ, вам отгружали товар по договору купли-продажи. Ничего однородного не вижу.
Нормально относятся налоговики.
rock dj (c1605)
12.04.2007, 17:27
Раз требования не однородны, тогда взаимозачета не может быть. Жаль, консультанта нет сейчас на компе. Там вроде как-то так сказано.
А каким документом тогда закрыть эти операции, чтобы и займ был погашен, и товар, поставленный мне, считался оплаченым?
12.04.2007, 17:32
Почему нельзя то, вполне можно.
lena7 (2bd81)
12.04.2007, 22:52
Одно требование - по возврату займа в денежной форме.
Другое - по оплате поставленного товара - тоже денежное.
Оба требования денежные, следовательно - однородны.
Если срок обоих требований наступил, то требования можно зачесть.
lena7 (2bd81)
12.04.2007, 23:00
Тут проблема не в том, что зачесть нельзя.
Если ООО - плательщик НДС, то НДС по товарам ИП должен перечислить деньгами. Так что думайте, сколько зачитывать будете. Если будете НДС платить деньгами (абз. 2 п. 4 ст. 168 НК РФ), то отгрузить они вам должны на сумму НДС больше. Что будет, если вы не оплатите НДС деньгами - неизвестно, ведь вам же не надо принимать его к вычету, да и вообще это ж зачет. Но по НК должны перечислить платежкой и все тут.
rock dj (c1605)
13.04.2007, 12:36
Всем спасибо. Еще один маленький вопросик. Если я предоставляю беспроцентный займ на год, вопросы ко мне могут возникнуть? Типа, чё это я займы раздаю без намерения заработать?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********   **         ********  **      ** 
 **    **  **     **  **    **   **    **  **  **  ** 
     **    **     **  **    **       **    **  **  ** 
    **     **     **  **    **      **     **  **  ** 
   **      **     **  *********    **      **  **  ** 
   **      **     **        **     **      **  **  ** 
   **      ********         **     **       ***  ***  
Сообщение: