Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Проверьте меня,пожалуйста!

Галина Александровна (a538f)
10.04.2007, 11:46
Здравствуйте!В результате счетной ошибки одному из сотрудников произошла переплата заработной платы на 9000 рублей.Лишнюю зарплату в прошлом году переначислили и переплатили.Переплата удержана с работника в апреле.Сейчас,в момент обнаружения ошибки,хочу внести сторнирующие проводки.Подскажите,пожалуйста,правильно ли я рассуждаю:
Д20-к70 -сторнировано направильное начисление зарплаты
Д20-к70- начислена правильная сумма зарплаты
Д70-к68- сторнирована сумма ндфл с неправильно начисленной суммы
д20-к69- сторнирован есн,начисленный с неправильно начисленной зарплаты
д70-к68- начислено ндфл с правильно начисленной зарплаты
д20-к69- начислен есн с правильно начисленной зарплаты.
И правильно ли я понимаю, что есн за тот период,в котором произошло завышенное начисление,пересдавать не надо?
Аудиторы мне советуют пересдать есн за прошлый год, и не уменьшать его,пока налогивики не дадут свое согласие на это.А я считаю по-другому,так,как описала выше.Знаю,что на форуме есть очень умные люди,очень надеюсь на Вас!С уважением,Галина.
avatar
Гена  
10.04.2007, 11:55
з/п вся белая и пушистая?
Галина Александровна (a538f)
10.04.2007, 12:06
Гена,да!
avatar
Гена  
10.04.2007, 12:20
начальство не пойдёт на формальную премию задним числом с уменьшением премий в текущем году?
Галина Александровна (a538f)
10.04.2007, 12:42
А у нас премий нет,этот вопрос уже закрыт, надо думать,какие делать проводки.
avatar
Гена  
10.04.2007, 12:46
по БУ - 91
а вот по НУ - полная пересдача и деклараций, и сведений в ИФНС и ПФР
Мила  
10.04.2007, 14:00
Я бы просто в текущем периоде начислила меньше. В табеле поставила бы отгулы, конечно не более 7 подряд, но так чтоб уменьшенное начисление зп было соответсвенным. Стаж не страдает, сотрудник вкурсе почему он меньше получает, а если пойдет навстречу трудностям бухгалтерии, то и какое-нибудь заявление на отгулы за свой счет напишет. Почему бы и нет? И даже без всяких заявлений от сотрудника, я бы все равно так сделала стесняюсь
Галина Александровна (a538f)
10.04.2007, 14:22
Мила, а Вы как считаете, ЕСН надо пересдавать?(Просто директор сказал удерживать,и других вариантов не приемлет)
Мила  
10.04.2007, 14:55
если будете сторнировать, то конечно пересдавать, и как Гена заметил, не только ЕСН
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **  **        **     **   ******  
 **     **  ***   ***  **        **     **  **    ** 
 **     **  **** ****  **        **     **  **       
 **     **  ** *** **  **        *********  **       
 **     **  **     **  **        **     **  **       
 **     **  **     **  **        **     **  **    ** 
  *******   **     **  ********  **     **   ******  
Сообщение: