Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Авансы выданные, полученные не были правильно отражены на счетах

Аня80 (bc990)
30.03.2007, 12:41
Неверное отражение на счетах бухгалтерского учета авансов выданных и полученных , а именно на счетах 60,2, 62,2 ведет к искажению бухгалтерской отчетности.
А насколько серьёзно такое нарушение?

или всё зависит от суммы авнсов?

Бухгалтер в течении года неправильно отражала авансы на счетах, был сдан годовой баланс, естественно с искаженными данными, как теперь поступить, как исправить?
Бухгалтерская отчетность не уточняется, а выявленная ошибка отражается в момент когда она была обнаружена. А как правильно теперь исправить полодение дел?
Перекинуть авансы с одного субсчета на другой?
Random  
30.03.2007, 13:03
В чем именно была "неправильность" и искажение данных отчетности?
Аня80 (bc990)
30.03.2007, 13:27
ну как в чем, если авансы были занесены не на свои субсчета (62,2), то идет искажение данных в бухгал. учете по строкам 240 и 241.

или я не права?

ну вот только что в программе эксперементировала занесла аванс на нужный субсчет, одни показатели по этим строкам
занесла на счет 62,1 полученный аванс, показатели изменились.
Random  
30.03.2007, 13:38
Если не было "сворачивания" остатков, то все это не смертельно.
Вы о балансе за какой год говорите?
Аня80 (bc990)
30.03.2007, 13:48
за 2006


сдается мне что было сорачивание, потому как в балансе не остаки по Дт и Кд счета 62 были отражены в балансе, а именно разница между Дт Кт
Аня80 (bc990)
30.03.2007, 13:51
И как в 1С сделать, чтобы баланс заполнялся не со свернутого остатка?
И как вообще правильно должен составляться баланс по свернутому или развернутому остатку?
Аня80 (bc990)
30.03.2007, 13:56
так почему то мало того, что в строках 240,241 показываются неверные суммы если неправильно определен субсчет.
Так почему-то и итого АКТИВ не увеличивается на сумму аванса если аванс занесен не на тот субсчет.
Вот этого вообще не пойму.
Random  
30.03.2007, 14:08

так почему то мало того, что в строках 240,241 показываются неверные суммы если неправильно определен субсчет.
Так почему-то и итого АКТИВ не увеличивается на сумму аванса если аванс занесен не на тот субсчет.
Вот этого вообще не пойму.

Потому что в алгоритме заполнения ф.1 в 1с не предусмотрено, что по сч.60.1 могут быть дебетовые остатки, а по сч.62.1 - кредитовые.
Поэтому прога их просто не считает вообще.

Вам надо переделать баланс. Иначе весь следующий год будете мучиться.
Варианты:

1. Успеваете утвердить и сдать переделанный
2. Не успеваете, но для себя все равно делаете. И в 2007 году в пояснительной записке расшифровываете отличие входных остатков от "исходящих" за 2006.
3. Оставляете как есть. Каждый отчет тупо вручную приводите данные ф.1 на начало года в соответствие с ф.1 за 2006 год.
Вариант ИМХО неправильный
Аня80 (bc990)
30.03.2007, 16:05
Так всё таки как правильно должен быть заполнен баланс?
Сальдо должно показываться по 62,60 свернутое или развернутое?

1С делает свернутое. Это правильно?

Кроме авансов по 62 за тот год много чего не правильно. Можно сказать остатки по многим строкам должны быть пересмотрены, одним словом надо восстанавливать учет.
Это получается к балансу будет приложена пояснительная записка- объемом с "толстую тетрадь"?

а пример написания пояснит. записки не подскажете? Или она произвольная?
Извините за такие вопросы.
Shmel  
30.03.2007, 16:23

1С делает свернутое. Это правильно?
1С делает так, как вы просите))
Ставите птичку - разделять задолженность(окошко в форме баланса справа) - развернуто
пустое поле - сворачивает
Random  
30.03.2007, 16:45

Так всё таки как правильно должен быть заполнен баланс?
Сальдо должно показываться по 62,60 свернутое или развернутое?

Развернуто

Приказ Минфина РФ от 6 июля 1999 г. N 43н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99"
34. В бухгалтерской отчетности не допускается зачет между статьями активов и пассивов, статьями прибылей и убытков, кроме случаев, когда такой зачет предусмотрен соответствующими положениями по бухгалтерскому учету.
Исправлений: 1; последнее - в 30.03.2007, 16:51.
Аня80 (bc990)
31.03.2007, 06:16
Гена, не могу открыть файл, абракадабра получается.

Галочку ставила разделять задолженность или нет, суммы в балансе не менялись.
31.03.2007, 09:27

Гена, не могу открыть файл, абракадабра получается.

Не открывайте, это вирус!!!
avatar
Гена  
31.03.2007, 09:35
разархивируйте и положите файлы в папку ExtForms

они будут доступны в Сервис - Дополнительные возможности

раз в месяц можно на автомате делать чётко субсчета 60 и 62
31.03.2007, 11:09
Гена, обработки сырые, недоработанные: дебетовое сальдо по сч. 62.1 прога отсторнировала, и перевела в авансы, субконто договор присвоила с потолка!
Ужасть!
Научите девушку, а она обидится.
С уважением
avatar
Гена  
31.03.2007, 16:00
дарёному коню смайлик
31.03.2007, 16:06
Троянскому?...
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **  **      **  **    **  ********  **     ** 
       **  **  **  **  **   **      **     ***   *** 
       **  **  **  **  **  **       **     **** **** 
       **  **  **  **  *****        **     ** *** ** 
 **    **  **  **  **  **  **       **     **     ** 
 **    **  **  **  **  **   **      **     **     ** 
  ******    ***  ***   **    **     **     **     ** 
Сообщение: