Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

ПБУ 18 и текущий (реальный) налог на прибыль

Уолт Дисней (0b96b)
19.03.2007, 11:18
Подскажите
как мне вычленить реальный налог на прибыль из счета 68.4.2?

Или же кредит этого счета всё-таки должен совпадать с налогом на прибыль, после вычитания и прибавления к условному доходу/расходу ПНО, ОНА, ОНО?

у нас 1с,налажен налоговый учет и признание и погашение всех этих "штучек" формируется автоматически закрытиями месяца

Сейчас (на конец года) налог посчитанный по декларации и кредит 68.4.2 не совпадает почти в 2 раза
avatar
teturam  
19.03.2007, 11:23
Сальдо К-т 68 (налог на прибыль) = начисленный налог на прибыль по данным декларации.

Делай что должен - и будь что будет.
avatar 19.03.2007, 11:24
Субсчета введите к 68.4.2.
68.4.2.1 и 68.4.2.2
Уолт Дисней (0b96b)
19.03.2007, 11:30
а что эти субсчета будут делить?
avatar 19.03.2007, 11:53
Текущий налог и отложенные.
Уолт Дисней (0b96b)
19.03.2007, 12:19
я не могу их разделить

у меня текущий налог автоматически формируется (должен по крайней мере) как результат на 68.4.2: условный доход/расход +/- разницы, на которые б/у отличается от н/у

на 68.4.1 отражаются платежки
ну и 68.4 в итоге отражает задолженность перед бюджетом

то есть получается, что у меня некорректно формируется или условный доход, или разницы (?)

а так как я впервые сталкиваюсь с ПБУ 18, то просто что-то не знаю,
поэтому к вам обращаюсь
Бульдозер (de6a6)
19.03.2007, 12:38
не проще ли просто проверить расчет и выяснить, почему цифра неправильная?
Уолт Дисней (0b96b)
19.03.2007, 12:46
=) ну так и надо)
для меня прежде вопрос встал " а действительно ли у меня ошибка?!" (я ведь ни фига не знаю по этому вопросу)

выходит, что есть

для меня к сожалению не будет "проще проверить расчет"=)
потому что я не знаю как
и не понимаю даже смысл используемых определений

но другого выхода нет
Random  
19.03.2007, 12:54
У Вас проводка Д68.4.2-К68.4.1 сформировалась? Или нет?
Я проводки по ПБУ18 вручную делаю, поэтому не знаю, 1с ее сама формирует или нет?
Это должна быть точно сумма к начислению (уплате) по декларации.
Уолт Дисней (0b96b)
19.03.2007, 13:44
1 c её не формирует

она просто суммирует суммы с 68.4.2 (начислено)и с 68.4.1 (уплачено) на 68.4
т.е. сформировав ведомость без субсчетов у меня виден только 68.4 по дебету уплачено, по кредиту начислено
Random  
19.03.2007, 14:09
Ну так сделайте эту проводку вручную.
Давайте на примере.

Прибыль БУ 10000
Неучитываемые в НУ расходы (пост. разница) 1000
Временная разница (например, амортизационная премия) - в НУ расход 2000.
Итого прибыль НУ 10000+1000-2000=9000.
Налог по декларации 2160.

Проводки по ПБУ18:
Д99.2.1-К68.4.2 2400 (условный расход)
Д99.2.3-К68.4.2 240 (пост.обязательство)
Д68.4.2-К77 480 (ОНО)

Есть у Вас такие проводки?

После этого делаете вручную
Д68.4.2-К68.4.1 2160 (налог к уплате по декларации)
После этого у Вас субсчет 68.4.2 должет почти обнулиться (там копейки зависают).
А на 68.4.1 реальное сальдо расчетов с бюджетом.
Уолт Дисней (0b96b)
19.03.2007, 14:18
а должен ли он обнуляться-то?

аналогия:

у нас 01 счет например не уменьшается
-увеличивается 02 сч
все отчеты сами вычитают 01-02, показывая реальную остаточную стоимость ос
avatar 19.03.2007, 14:30
Все потому, что прогу должен настраивать не программист или бух, а гениальный бух-программист.
Как я (скромно).
VSS  
19.03.2007, 14:34
у меня 1С как написал Random 68.4.2 сама формирует, а потом я сама в ручную разношу по бюджетам

"После этого делаете вручную
Д68.4.2-К68.4.1 2160 (налог к уплате по декларации)"
Уолт Дисней (0b96b)
19.03.2007, 14:35
все эти проводки есть конечно же

они автоматически формируются Закрытием месяца, потому что у нас настроен н/у (т.е. есть все данные для расчета разниц)

и декларация по прибыли формируется автоматически и правильно(берёт суммы с налоговых счетов) - этот момент перепроверен

пока я смогла проверить правильно ли автоматически взят убыток прошлых лет в уменьшение 68.4.2 (он берётся каждый месяц) - в общей сумме взят правильно, как по декларации
Уолт Дисней (0b96b)
19.03.2007, 14:41
в-общем, сейчас сижу с учебником, пытаясь проверить сформированные суммы условного дохода, ОНО, ОНА и ПНО
стесняюсь
Бульдозер (de6a6)
19.03.2007, 14:47
Все, что от Вас требуется сделать сверку между БУ и НУ прибылью, а потом все разницы умножить на 24%. При этом классификация разниц (постоянные или временные) для Вашей проверки значения не имеют, потому что Вы должны сверить сч. 68, а не 99, 09 или 77.

Просто сверить две прибыли......
Уолт Дисней (0b96b)
19.03.2007, 14:54
спасибо)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **        **    **   *******   ********   *******  
 **         **  **   **     **  **        **     ** 
 **          ****    **     **  **               ** 
 **           **      ********  ******     *******  
 **           **            **  **               ** 
 **           **     **     **  **        **     ** 
 ********     **      *******   **         *******  
Сообщение: