Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Сдача НДС, и опоздавшие сч/ф

Coll (c3a01)
14.03.2007, 17:52
Добрый день! Поделитесь опытом.

Подскажите пожалуйста, у нас очень большой и тяжелый документооборот, и от поставщиков сч/ф, акты приходят с опозданием. При оформлении книги покупок, можно было оформлять дополнительные листы, и в них отражать опоздавшие с/ф.Соответственно НДС можно было не пересдавать. В налоговом кодексе прописано, что расходы должны быть приняты в том периоде когда они были понесены. Сейчас уже есть судебная практика, где налогоплательщики проигрывали дела, что оформляли доп. лист книги покупок.

Кто и как выходит из данной ситуации, когда с/ф приходят с опозданием на два месяца и т.д.? Не ужели выход пересдавать НДС.
14.03.2007, 18:02
если делали доп.листы, значит и декларации уточнен. должны были делать.
Shmel  
14.03.2007, 18:46
ИМХО, пересдавать НДС надо в любом случае.
Olivtina (df211)
14.03.2007, 21:16
Есть умные люди на форуме, которые сами себе пустые конвертики присылают от имени поставщика. Затем приходуют сч.фактуры датой получения по почте с приложением конверта. Мне такая идея полнравилась.
avatar
teturam  
15.03.2007, 08:40
Olivtina
Есть умные люди на форуме, которые сами себе пустые конвертики присылают от имени поставщика. Затем приходуют сч.фактуры датой получения по почте с приложением конверта. Мне такая идея полнравилась.
Это не плохо, конечно же, можно применить.
Но, как показывает моя обширная практика, самый оптимальный выход из этой ситуации следующий:
С/ф отчетного периода приходят (поступают) в следующем (их). При чем они могут поступать в нескольких (2-3-4 и т.д.) послудующих периодах.
Не мудрствуя лукаво:
1. Принимаем к вычету сумму НДС по таким с/ф в том месяце (периоде), когда они поступили. Ставим на них отметку "получено .... тогда-то, лучше прикладываем коныерт со штемпелем.
2. При проверке ИФНС (поверьте на слово) в 80% случаев это пройдет.
3. При отрицательном результате (20%), из вычетов НДС по данным с/ф у вас уберут. Но это не означает того, что вы не имеете права сдать уточненные декларации по тем отч.периодам, к коим относятся с/ф.

Делай что должен - и будь что будет.
avatar 15.03.2007, 10:31
в договорах с поставщиками добавляются пункты:
п. * Исполнитель обязуется предоставить все первичные документы и счета-фактуры по выполненым работам (...) в течении 5 дней со дня их подписания.

Ответсвенность сторон.
В случае не выполнения п.* исполнитель выплачивает штрафные санкции в размере ....
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   ******    ******    **     **  ********  
 **     **  **    **  **    **    **   **   **     ** 
 **     **  **        **           ** **    **     ** 
 **     **  **        **   ****     ***     ********  
 **     **  **        **    **     ** **    **        
 **     **  **    **  **    **    **   **   **        
  *******    ******    ******    **     **  **        
Сообщение: