Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Отчет НДФЛ - отпуска будущих периодов

tunec (544cc)
09.03.2007, 10:51
Подскажите, как вы в реестре НДФЛ отражаете налог по отпускам будующих периодов... Отпуск переходящий с декабря по январь, отражать ли в реестре всю сумму отпуска или нет? Программа почему-то делит... И у меня НДФЛ в "Зарплате и кадры" не равен НДФЛ в бухгалтерии...
Гена (02224)
09.03.2007, 10:57
так и должно быть

Вы ж не удивляетесь различию БУ и НУ...

так чего же тогда удивляетесь различию бухгалтерского НДФЛ (проводки) и налогового НДФЛ_начисленный (1-НДФЛ)?
tunec (544cc)
09.03.2007, 11:02
Я не то чтобы удивляюсь... Просто, когда сдаем Декларацию по ЕСН, то мы же указываем, что все уплатили, т.к. сдача очета после 15 числа следующего месяцасмайлик)) С НДФЛ ведь тоже самое... Вроде январь то давно позади... Смущает... В том году этим же вопросом мучалась... Но мне сказали, что нужно показывать одинаково... В самой налоговой...
Гена (02224)
09.03.2007, 11:06
раз с отпуском разобрались, то теперь разберёмся с третьей головой горыныча - налоговый НДФЛ_удержанный...
если полностью выплатили в январе за декабрь (в основном - это принятые на работу в декабре), то смело можете равнять НДФЛ_удерж и НДФЛ_начисл
tunec (544cc)
09.03.2007, 11:25
Да, я весь удержанный НДФЛ перечислила в январе, вместе с перечислениями... Наверно буду ровнять НДФЛ с зарплаты и бухгалтерии...
Гена (02224)
09.03.2007, 11:30
тук-тук-тук

второй раз - для переходящего отпуска ВСЕГДА НДФЛ_начисл не будет равен НДФЛ в бухгалтерии
tunec (544cc)
09.03.2007, 11:35
Так чтоже, удержано будет больше, чем начислено?
Ведь март уже...
Гена (02224)
09.03.2007, 11:41
в третий и последний раз:

отпуск: 10000 декабрьская часть, 10000 январская часть

в Бухгалтерии НДФЛ_бух в ДЕКАБРЕ
Дт 70 - Кт 68.1 2600

в 1(2)-НДФЛ налоговый НДФЛ_начисл
1300 - в декабре
1300 - в январе

в 1(2)-НДФЛ налоговый НДФЛ_удерж
1300 - в декабре
1300 - в январе
при условии, что выплата не позже января
tunec (544cc)
09.03.2007, 12:00
Спасибо...
А что мне тогда делать с отчетом за 2005 год... У меня там был тоже переходящий отпуск и я его поправила... Исправить или оставить как есть?
09.03.2007, 12:22
в 1(2)-НДФЛ налоговый НДФЛ_удерж
2600 - в декабре
0 - в январе
при условии, что выплата не позже января
Гена (02224)
09.03.2007, 12:25
Толя, не издевайтесь над барышней... даже после праздника она понимает, что нельзя удерживать то, что ещё не начислено
tunec (544cc)
09.03.2007, 12:41
Ладно, все по пунктам.
1) Приказ на отпуск с 17 декабря 2006 по 20 января 2007 года.
2) Начислила и перечислила отпускные в декабре, соответственно за январь тоже.
3) В 1С "Зарплата и кадры" я сделала выплату с предварительным удержанием.
4) В день перечисления отпускных, перечислила и НДФЛ со всей суммы.
5) Зарплату за декабрь перечислила в январе, до 15-го, также и НДФЛ...
Вот так!
Гена (02224)
09.03.2007, 13:09
тогда у Вас должно быть всё шоколадно, кроме НДФЛ_удерж для вновь принятых в декабре - поправьте, хоть это и противоречит НК, но налоговики ПРОСЯТ... можно и пойти им навстречу...

на будущее - ЗиКа уже лет 10 считает НДФЛ ВЕРНО
09.03.2007, 13:39
Гена
Толя, не издевайтесь над барышней... даже после праздника она понимает, что нельзя удерживать то, что ещё не начислено

Но фактически мы удерживаем то что не начислено. Вот и показываем это в НДФЛах как задолженность

5.9. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом

которая в январе выравняется.
Гена (02224)
09.03.2007, 13:44
дядя Толя, Вы вчера перегуляли смайлик
нельзя удерживать по НУ начисленный в декабре НДФЛ в январе...
машина времени ещё не изобретена
09.03.2007, 13:56
tunec (544cc)
09.03.2007, 14:58
Нашла здесь тему схожую с моей, запуталась окончательно...
Нет в жизни счастья... А она было так близко...
Я как-то была на повышении квалификации и задала там вопрос на эту тему, мне ответила госпожа Воробьева, что это непринципиально... А так хочется разобраться...
Вячеслав_ (4a21d)
09.03.2007, 18:56
Госпожа Воробьёва абсолютно права.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********  **     **  **    **  **     ** 
  **   **      **     **     **  ***   **  **     ** 
   ** **       **     **     **  ****  **  **     ** 
    ***        **     *********  ** ** **  **     ** 
   ** **       **     **     **  **  ****  **     ** 
  **   **      **     **     **  **   ***  **     ** 
 **     **     **     **     **  **    **   *******  
Сообщение: