Дорогие участники форума, ответьте мне пожалуйста, как отразить в учете НДС по встречным поставкам:
1.порядок отражения;
2.проводки
3.суммы проводок
Прим.:используются счета авансы полученные, авансы выданные
ЗЫ Я так понимаю, что Вы программер, настраивающий (или делающий) софт.
Вы по таким вопросам не можете контактировать в Вашей бухгалтерией?
Ведь это они - пользователи Вашего продукта, и сами должны объяснить, что им от Вас нужно.
"отгрузка ГП за поставку материалов" - цэ есть зачет взамных требований. (410 статья ГК).
"говорят, что при таких вещах НДС можно возместить только тогда, когда мы его оплатим по отгрузкам деньгами" - о этом написано в ст.168 п.4 налоговых скрижалей. Релиз от 01.01.07.
А что это за
Прим.:используются счета авансы полученные, авансы выданные(
"Бухгалтерский бюллетень", 2007, N 1
НЕДЕНЕЖНЫЕ РАСЧЕТЫ В 2007 Г. И НДС
В новом, 2007, году для компаний, применяющих неденежные расчеты, наступает новая жизнь. Кажется, опять доблестные законодатели в пылу борьбы с "серыми" фирмами и подозрительными взаимозачетами несколько увлеклись и опять кое-что не продумали. А мучиться с этим налогоплательщику. Поэтому при рассмотрении взаимозачетов и неденежных расчетов возникают вопросы, на которые в течение 2006 г. никто из облеченных властью лиц не удосужился ответить.
Изменения в НК РФ были прописаны полтора года назад Федеральным законом от 22.07.2005 N 119-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах". В п. 17 ст. 1 данного Закона сказано, что с 2007 г. п. 4 ст. 168 НК РФ дополняется следующим абзацем:
"Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг".
Рассмотрим на примерах, что может ждать контрагентов при проведении взаимозачета или при расчете неденежными средствами.
...
Товарообменные операции
Предположим, что стороны заключили договор, в соответствии с которым изначально предусмотрен расчет неденежными средствами.
Пример 4. ООО "Снежинка" поставило ЗАО "Елочка" материалы. Стоимость материалов в учете продавца - 60 руб.
В свою очередь, ЗАО "Елочка" реализовало ООО "Снежинка" товары. Стоимость товаров в учете продавца - 80 руб.
Согласованная сторонами цена сделки составляет 118 руб. (в том числе НДС - 18 руб.).
Вспомним, что сказано в п. 2 ст. 172 НК РФ: "При использовании налогоплательщиком собственного имущества... в расчетах за приобретенные им товары... вычетам подлежат суммы налога, фактически уплаченные налогоплательщиком, которые исчисляются исходя из балансовой стоимости указанного имущества... переданного в счет их оплаты".
Поэтому, несмотря на то что стороны признали стоимость активов равной и каждый отразил полное погашение задолженности, зачет НДС в учете ООО "Снежинка" можно произвести только исходя из суммы 60 руб., ведь именно столько стоит переданный материал. ЗАО "Елочка" также может позволить зачесть НДС исходя из балансовой стоимости переданного товара - 80 руб.