Сведения о доходах физ.лиц, как работников головной, так и работников обособленного подразделения (не имеет отдельного баланса и р/счета),должны быть сданы в ИФНС по месту учета головной организации, а как же перечисленные налоги в бюджет по месту нахождения обособ.подразделения останутся переплатой ? В о отчете по 2-НДФЛ все "село" на ОКАТО головной организации. Ну непонятно?
В том то и дело, что согласно рекомендациям налоговиков по заполнению 2-НДФЛ в справках нужно указывать ОКАТО и КПП по головной и по обособке разные. А как на практике это сделать никто не знает.
Конфеткина(25f91)
Формируете отдельно файлы по каждому ОП указываете КПП и ОКАто обособленного подразделения,распечатываете реестры,сумма перечисленного налога в бюджет по месту нахождения ОП(в идеале) совпадает с суммами начисленного и удержанного налога указанными в реестре,в отдельный файл с указанием КПП и ОКАТО головной организации попадают только сведения о доходах физ.лиц выплаченных по месту учета головной организации и соответственно перечисленной суммы удержанного налога.Все сведения сдаем в ИФНС головы.
Практически в Налогоплательщике на каждое Оп не выделенное на отдельный баланс , без р/счета создается отдельная база с указанием КПП и ОКАТО ОП.
В 1с файлы формируются по каждому ОП и суммы "садятся" на соответствующее ОКАТО ,при условии правильного заполнения реквизитов справочника Подразделений и карточек сотрудников.