Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

62 счет дебиторка.

MarinaL.  
25.02.2007, 22:47
Сложилась такая ситуация. Пожалуйста, помогите.

В 2003 году нашей организацией были оказаны услуги другой организации. Мы выставили акты, и провели у себя реализацию. Они эти акты не приняли и не оплатили. Все это время у меня висела дебиторка.
Теперь директор говорит, что можно им простить эти услуги и у нас по акту сверки сумма не идет из-за тех непринятых ими актов.

Подскажите, пожалуйста, какие корректировки нужно внести в бухучет, чтобы шло сальдо?
НДС в 2003 году у нас был "по оплате". Т.о. он висит как начисленный, но не уплаченный.
Похоже, придется делать уточненку по налогу на прибыль?
avatar
teturam  
26.02.2007, 07:53
1. Д91 К62 Сумма задолженности
Д76 К91 НДС (если его начисляли Д90 К76)

2. Расходы от списания дебиторской задолженности признаются:
Статья 265. Внереализационные расходы
к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности:
суммы безнадежных долгов,
Безнадежными долгами (ст.266) (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности/
3. Уточненку по налогу на приыбль делать не надо.
4. Стоит обратить внимание на то, прерывался ли срок исковой давности.

Делай что должен - и будь что будет.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **   ******    **     **  ********  ******** 
 ***   **  **    **   **     **  **    **  **       
 ****  **  **         **     **      **    **       
 ** ** **  **   ****  **     **     **     ******   
 **  ****  **    **   **     **    **      **       
 **   ***  **    **   **     **    **      **       
 **    **   ******     *******     **      ******** 
Сообщение: