Герда (d94df)
|
|
|
Сообщений: 19 837 |
|
Сообщений: 311 |
|
Сообщений: 311 |
Герда (d94df)
|
|
|
Сообщений: 19 837 |
|
Сообщений: 19 837 |
ООО начало деятельность в декабре 2006
Герда (d94df)
|
|
|
Сообщений: 311 |
Зарегистрировано 17.10.2006
А зарегистрировано когда?
Точная дата регистрации?
Согласен, именно это и следует из п.5 ст.287, однако:
Т.е. если Вы зарегистрированы в 2006 году и доход за декабрь превысил 1 лимон, формально в январе Вы уже должны платить авансовые.
|
Сообщений: 311 |
|
Сообщений: 19 837 |
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
|
Сообщений: 311 |
У Вас же регистрация 17.10.2006, и первый отчетный период - 4 квартал 2006 года.
А в 4-м квартале у Вас авансовые платежи были=0.
И не потому, что Вы не были обязаны их платить, а потому что у Вас прибыль за 3 квартал=0 (это так?).
|
Сообщений: 311 |
Т.е. если бы Ваша фактическая деятельность началась не в декабре, а сразу после регистрации, и если бы за 9 месяцев было хоть 3р прибыли - Вам надо было бы их платить начиная с января.
|
Сообщений: 311 |
Таким образом, у организации, зарегистрированной 27 ноября 2005 года, обязанность по уплате ежемесячных авансовых платежей может возникнуть с 1 апреля 2006 года.
Для Вас такая обязанность возникает с 1.01.2006
|
Сообщений: 19 837 |
|
Сообщений: 311 |
|
Сообщений: 19 837 |
|
Сообщений: 311 |
28 апреля = 200*0,24/3=16рабз 3 п. 2 ст. 286
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
28 июля = (400-200)*0,24/3абз.4 п.2 ст. 286
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.
|
Сообщений: 19 837 |
Ну во всяком случае не все поняли.
Или я опять ничего не понял?
|
Сообщений: 311 |
С этим разобрались!
дек=2006 год=100
Платите 28.03 24р
Вы, вероятно, имели ввиду четырьмя(по две в каждый бюджет).
Платите 28.04 (48р - налог за 1 квартал)+(16р - аванс за апрель)
Двумя платежками
28.05 16р
28.06 16р
|
Сообщений: 19 837 |
а где сказано, что по итогам отчетного периода надо заплатить и налог и авансовый платеж?
|
Сообщений: 311 |
НК РФ
Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
1. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период статьей 289 настоящего Кодекса.
Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога.
(в ред. Федеральных законов от 31.12.2001 N 198-ФЗ, от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам следующего отчетного (налогового) периода.
|
Сообщений: 19 837 |
|
Сообщений: 311 |
Из буквального толкования НК по итогам отчетного периода надо платить лишь авансовые платежи (абз.2 п.1 ст.287 - см. выше), а налог - по итогам налогового периода(абз.1 п.1 ст.287 - см. выше). Ну где я ошибаюсь?
Итак, по итогам отчетного периода (того, который закончился и за который Вы подаете декларацию) у Вас получился налог к доплате. Т.е. Вы должны бюджету.
Вы считаете, что платить не нужно?
|
Сообщений: 19 837 |
и ежемесячных авансовых
По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода.
В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в порядке, установленном настоящей статьей.