Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДФЛ: как правильно?

16.02.2007, 08:12
Доброе всем утро!

Интересует следующая тема.
Рассказываю. В январе месяце 2007 года наш "безупречный ОТиЗ" (теперь только так) приносит 2 акта по договору ГПХ за октябрь и декабрь 2006 года. Объясняет тем, что, мол, оформлять не хотели, но потом (т.е. в январе 2007г.) передумали.

Начисления прошли в январе 2007г. Отправили ЕСН за октябрь и декабрь 2006г. Таким образом, эти начисления попадают в декларацию по ЕСН 2006 года.

А что же получается с НДФЛ. В каком году я должна отчитаться по этой форме по договорнику: в 2006 или в 2007?
16.02.2007, 10:01
Я считаю так:
ЕСН - в январе 2007
НДФЛ - исчислен в 2006 году удержан и перечислен в 2007
16.02.2007, 10:04
Почему ЕСН в 2007 ?
16.02.2007, 10:11
Датой осуществления выплат и иных вознаграждений считается день их начисления в пользу физического лица (ст.242 НК РФ).
16.02.2007, 10:51
Например, начисления за работу в декабрьские выходные. Здесь, да, ЕСН за январь 2007.

А случай с договором ГПХ ... Отчет в пенсионный как будет выглядеть? Если за 2006, то период работы октябрь06 и декабрь06, а начислений нет. Если за 2007, то периода работы нет, а начисления есть...
16.02.2007, 11:00
Вы опять все смешиваете - отраженние начисленияй для налога на прибыль и для ЕСН.

Вы хотите показать начисления в соответствии с актами и отразить это соответвенно для налога на прибыль. Наверное для налога на прибыль это и правильно.
А вот для ЕСН иначе. Вы же все равно начисляете в январе 2007 за октябрь и декабрь 2006 года. Вот база для ЕСН и появилась в январе 2007 года.

А если бы вы подкорретровали все расчеты октября и декабря 2006, т.е. туда бы вставили этот расчет, вот тогда - да, и показывали бы в отчетности 2006 года.

Для ЕСН период работы - по барабну.
16.02.2007, 11:14
Скорее всего, засуну его в декабрь...

Может, ЕСН и по барабану, но тогда почему 1С начислений налогов по договорнику не произвела?
16.02.2007, 11:22
А смысл? Заплатить пени?

А как вы поступили бы в ситуации - отуск с января месяца. Что бы выплатить отпускные за три дня вы начисляете их в декабре.
Куда попадут ЕСН в вашей отчетности? Не буду считать в декабре буду считать в январе?
16.02.2007, 11:24
Буду в декабре.
16.02.2007, 11:36
А как вы поступили бы в ситуации - отуск в декабре месяца. Но расчитали в январе.
Куда попадут ЕСН в вашей отчетности?
16.02.2007, 11:43
В январе.

Пятерка мне?
16.02.2007, 12:00
За "Буду в декабре" пятерка не светит :-)
16.02.2007, 12:09
Я такие отпускные расчитала первым рабочим днем января.
А что не так?
16.02.2007, 12:17
По букве закона - не так.
16.02.2007, 14:14
Лесик или вы запутались, или вы меня запутали.

*не понимаю, в чем я не права
19.02.2007, 10:45
За выходные еще раз подумала. В общем, у меня произошла "переоценка ценностей".

==1С начислений налогов по договорнику не произвела==

тут я наврала - программа считает;

==Для ЕСН период работы - по барабну==

здесь согласна;

==А как вы поступили бы в ситуации - отуск с января месяца. Что бы выплатить отпускные за три дня вы начисляете их в декабре.
Куда попадут ЕСН в вашей отчетности? Не буду считать в декабре буду считать в январе?==Буду в декабре.==За "Буду в декабре" пятерка не светит :-)==

хочу объяснений.

Если можно...
19.02.2007, 11:32
За этот Декабрь:

Кактус
Скорее всего, засуну его в декабрь...

Может, ЕСН и по барабану, но тогда почему 1С начислений налогов по договорнику не произвела?
19.02.2007, 13:17
Я про отпуск, который в январе, но начислен в декабре... А вы?

Лесик, у меня сегодня мозг что-ли тормозит. Давайте уйдем от темы договора ГПХ. Его я провожу в декабре, однозначно. т.к. я кое-чего натворила и уже не отвертишься.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    **    **   *******   ********  **     ** 
 **    **    **  **   **     **  **        **     ** 
 **           ****    **     **  **        **     ** 
 **   ****     **      ********  ******    ********* 
 **    **      **            **  **        **     ** 
 **    **      **     **     **  **        **     ** 
  ******       **      *******   ********  **     ** 
Сообщение: