Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение
НДФЛ: как правильно?
НДФЛ: как правильно?
Доброе всем утро!
Интересует следующая тема.
Рассказываю. В январе месяце 2007 года наш "безупречный ОТиЗ" (теперь только так) приносит 2 акта по договору ГПХ за октябрь и декабрь 2006 года. Объясняет тем, что, мол, оформлять не хотели, но потом (т.е. в январе 2007г.) передумали.
Начисления прошли в январе 2007г. Отправили ЕСН за октябрь и декабрь 2006г. Таким образом, эти начисления попадают в декларацию по ЕСН 2006 года.
А что же получается с НДФЛ. В каком году я должна отчитаться по этой форме по договорнику: в 2006 или в 2007?
Интересует следующая тема.
Рассказываю. В январе месяце 2007 года наш "безупречный ОТиЗ" (теперь только так) приносит 2 акта по договору ГПХ за октябрь и декабрь 2006 года. Объясняет тем, что, мол, оформлять не хотели, но потом (т.е. в январе 2007г.) передумали.
Начисления прошли в январе 2007г. Отправили ЕСН за октябрь и декабрь 2006г. Таким образом, эти начисления попадают в декларацию по ЕСН 2006 года.
А что же получается с НДФЛ. В каком году я должна отчитаться по этой форме по договорнику: в 2006 или в 2007?
Я считаю так:
ЕСН - в январе 2007
НДФЛ - исчислен в 2006 году удержан и перечислен в 2007
ЕСН - в январе 2007
НДФЛ - исчислен в 2006 году удержан и перечислен в 2007
Почему ЕСН в 2007 ?
Датой осуществления выплат и иных вознаграждений считается день их начисления в пользу физического лица (ст.242 НК РФ).
Например, начисления за работу в декабрьские выходные. Здесь, да, ЕСН за январь 2007.
А случай с договором ГПХ ... Отчет в пенсионный как будет выглядеть? Если за 2006, то период работы октябрь06 и декабрь06, а начислений нет. Если за 2007, то периода работы нет, а начисления есть...
А случай с договором ГПХ ... Отчет в пенсионный как будет выглядеть? Если за 2006, то период работы октябрь06 и декабрь06, а начислений нет. Если за 2007, то периода работы нет, а начисления есть...
Вы опять все смешиваете - отраженние начисленияй для налога на прибыль и для ЕСН.
Вы хотите показать начисления в соответствии с актами и отразить это соответвенно для налога на прибыль. Наверное для налога на прибыль это и правильно.
А вот для ЕСН иначе. Вы же все равно начисляете в январе 2007 за октябрь и декабрь 2006 года. Вот база для ЕСН и появилась в январе 2007 года.
А если бы вы подкорретровали все расчеты октября и декабря 2006, т.е. туда бы вставили этот расчет, вот тогда - да, и показывали бы в отчетности 2006 года.
Для ЕСН период работы - по барабну.
Вы хотите показать начисления в соответствии с актами и отразить это соответвенно для налога на прибыль. Наверное для налога на прибыль это и правильно.
А вот для ЕСН иначе. Вы же все равно начисляете в январе 2007 за октябрь и декабрь 2006 года. Вот база для ЕСН и появилась в январе 2007 года.
А если бы вы подкорретровали все расчеты октября и декабря 2006, т.е. туда бы вставили этот расчет, вот тогда - да, и показывали бы в отчетности 2006 года.
Для ЕСН период работы - по барабну.
Скорее всего, засуну его в декабрь...
Может, ЕСН и по барабану, но тогда почему 1С начислений налогов по договорнику не произвела?
Может, ЕСН и по барабану, но тогда почему 1С начислений налогов по договорнику не произвела?
А смысл? Заплатить пени?
А как вы поступили бы в ситуации - отуск с января месяца. Что бы выплатить отпускные за три дня вы начисляете их в декабре.
Куда попадут ЕСН в вашей отчетности? Не буду считать в декабре буду считать в январе?
А как вы поступили бы в ситуации - отуск с января месяца. Что бы выплатить отпускные за три дня вы начисляете их в декабре.
Куда попадут ЕСН в вашей отчетности? Не буду считать в декабре буду считать в январе?
Буду в декабре.
А как вы поступили бы в ситуации - отуск в декабре месяца. Но расчитали в январе.
Куда попадут ЕСН в вашей отчетности?
Куда попадут ЕСН в вашей отчетности?
В январе.
Пятерка мне?
Пятерка мне?
За "Буду в декабре" пятерка не светит :-)
Я такие отпускные расчитала первым рабочим днем января.
А что не так?
А что не так?
По букве закона - не так.
Лесик или вы запутались, или вы меня запутали.
*не понимаю, в чем я не права
*не понимаю, в чем я не права
За выходные еще раз подумала. В общем, у меня произошла "переоценка ценностей".
==1С начислений налогов по договорнику не произвела==
тут я наврала - программа считает;
==Для ЕСН период работы - по барабну==
здесь согласна;
==А как вы поступили бы в ситуации - отуск с января месяца. Что бы выплатить отпускные за три дня вы начисляете их в декабре.
Куда попадут ЕСН в вашей отчетности? Не буду считать в декабре буду считать в январе?==Буду в декабре.==За "Буду в декабре" пятерка не светит :-)==
хочу объяснений.
Если можно...
==1С начислений налогов по договорнику не произвела==
тут я наврала - программа считает;
==Для ЕСН период работы - по барабну==
здесь согласна;
==А как вы поступили бы в ситуации - отуск с января месяца. Что бы выплатить отпускные за три дня вы начисляете их в декабре.
Куда попадут ЕСН в вашей отчетности? Не буду считать в декабре буду считать в январе?==Буду в декабре.==За "Буду в декабре" пятерка не светит :-)==
хочу объяснений.
Если можно...
За этот Декабрь:
Кактус
Скорее всего, засуну его в декабрь...
Может, ЕСН и по барабану, но тогда почему 1С начислений налогов по договорнику не произвела?
Я про отпуск, который в январе, но начислен в декабре... А вы?
Лесик, у меня сегодня мозг что-ли тормозит. Давайте уйдем от темы договора ГПХ. Его я провожу в декабре, однозначно. т.к. я кое-чего натворила и уже не отвертишься.
Лесик, у меня сегодня мозг что-ли тормозит. Давайте уйдем от темы договора ГПХ. Его я провожу в декабре, однозначно. т.к. я кое-чего натворила и уже не отвертишься.
Отключить мобильную версию