Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Re: НДФЛ за 2006год и дек. з/пл

Гена (c87ec)
11.03.2007, 16:24
Ноябрь. Начисленный 0. Удержанный 0. Бухгалтерский 2600
Декабрь Начисленный 1300. Удержанный 1300. Бухгалтерский 0.
Январь Начисленный 1300. Удержанный 1300. Бухгалтерский 0.
==============
только так
12.03.2007, 09:20
Гена
Ноябрь. Начисленный 0. Удержанный 0. Бухгалтерский 2600
==============
только так

Гена, а обязанность уплатить НДФЛ в бюджет в ноябре это бухгалтерская обязанность или налоговая?
Гена (02224)
12.03.2007, 09:41
если строго по НК - то обязанности в ноябре не возникает...
но 99% бухгалтеров (и я тоже) ориентируются всегда на бухгалтерский (проводочный) НДФЛ, чтобы лишний раз из-за "копеек" не бодаться с налоговиками... смайлик
Aleksa  
12.03.2007, 15:36
так если я правильно понимаю в 1НДФЛ в строке долг за налогопла-ком всегда будет стоять сумма за текущий месяц, стало быть долг он круглый год, а почему тогда вопрос возникает только по з/пл декабря?

или я неправильно поняла?

собственно второй раз спрашиваю...... вопрос, исходя из самого вопроса возник....почему все думают о декабрьском НДФЛ, а об остальных месяцах вопросов не возникает.

или я не о том
12.03.2007, 17:38
Ну почему же.

Вопрос про декабрь встает в основном при заполнении 2-НДФЛ, Т.к.
там нет помесячного, а важен только годовой показатель. Вот потому про него и спрашивают.
А для карточки так как вы поняли

УНП № 21 2004


Горячая линия

Налог на доходы физических лиц

Лариса Александровна Гуськова, советник налоговой службы РФ III ранга



Объясните, пожалуйста, как правильно заполнить в налоговой карточке строки "Налог исчисленный" и "Налог удержанный"? Показатели в них могут совпадать или нет?
- Давайте рассмотрим вашу ситуацию на примере.
- Давайте.
- Предположим, вы в последний день апреля начислили заработную плату сотрудникам за отработанный месяц. С нее вы начислили налог. Сумма начисленного налога заносится в налоговую карточку по строке "Налог исчисленный" в графе "Апрель". В мае вы перечисляете в бюджет сумму налога с заработной платы за апрель и только в мае заполняете строку "Налог удержанный".
- Скажите, а где можно прочитать о порядке заполнения этих строк?

- Порядок заполнения налоговой карточки установлен в приложении №1 к форме №1-НДФЛ. В нем очень подробно прописаны правила заполнения этих строк.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **          ******   **          *******   ******** 
 **    **   **    **  **    **   **     **     **    
 **    **   **        **    **   **            **    
 **    **   **        **    **   ********      **    
 *********  **        *********  **     **     **    
       **   **    **        **   **     **     **    
       **    ******         **    *******      **    
Сообщение: