Директор съездил на конференцию с семьей. НДФЛ и ЕСН?

Коллеги, подскажите пожалуйста...
У меня директор съездил на конференцию на Кипр с женой. Ясное дело что ничего она в кассу вносить не будет... Какие мои теперь действия?
1. Отнесла эти расходы на 76 счет.
2. Начислила на эти суммы НДФЛ. ЕСН тут не возникает, я правильно понимаю?
3. Оплатила НДФЛ в бюджет
4. Подалю сведения в налоговую (тут главное от директора получить ее паспортные данные, хотя бы)
5. Списываю приходящуюся на нее сумму услуг на 91 счет
6. НДС с этих сумм на возмешение не беру.

Я ничего не упустила???



Заранее спасибо!
Дана.

Вы не имеете право оплачивать сумму НДФЛ из собственных средств! Директор или его жена должны внести в кассу сумму НДФЛ причитающуюся к уплате и только тогда вы сможете перечислить налог в бюджет.

Хорошо, п.3 исключаю, НДФЛ за них не уплачиваю... Все остальное сохраняется? И тогда НДФ она сама заплатит в следующем году. А ей нужно будет с декларацией идти в налоговую?



Заранее спасибо!
Дана.

Вам надо сообщить в налоговую о невозможности удержать НДФЛ с физ.лица.
А ей естественно декларацию подавать

Все остальное сохраняется, но вы должны сдать справку НДФЛ на жену, когда будете сдавать отчетность по организации или информационное письмо с указанием сумммы полученного дохода и персональными данными, и тогда ей из инспекции придет извещение о необходимости уплатить налог.

Ясно....

А подскажите еще такой момент, сотруднику по безналу оплатили билет, он летал по своим делам, не командировка, за билет не отчитался, тут НДФЛ я могу перечислить за него с последующим удержанием из з/п?



Заранее спасибо!
Дана.

При расчете з/п включаете сумму оплаты за билет в качестве дохода в натуральной форме, соответственно НДФЛ удержите и уплатите в момент выплаты з/п

Спасибо, а то я поняв что с женой директороской чуть не промахнулась, засомневалась в сотруднике



Заранее спасибо!
Дана.