Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Если налог на прибыль к уменьшению - аванс. платежи?

Dеv (88a9d)
26.10.2006, 08:44
То авансовых платежей не будет? на след. квартал?
26.10.2006, 09:47
Налог на прибыль к уменьшению/доплате определяется с учетом авансовых платежей очередного квартала.
А авансовые платежи на следующий квартал - исходя из прибыли (налога) за третий квартал.
Так, при прибыли за 2- квартал 100тыр и налоге 24тыр в третьем квартале будет уплачено 24тыр авансов , а реальная прибыль 3 кв. может быть всего 50тыр и налог 12тыр. Вот и получите к уменьшению. А авансы на 4 квартал будут 12тыр.
тот (04336)
26.10.2006, 11:02
а если, 2 кв. налог к уменьшению-50 000т.р.
3 кв.прибыль 100 000, налог 24 000 т.р.
нужно перечислять авансы?
октябрь-8000
ноябрь-8000
декабрь-8000
если не сложно,подскажите по какой строке нужно указать аванс

ну и совсем глупый вопрос

если получился убыток,в декларации он указывается с минусом или в скобках?
26.10.2006, 11:19
1. Нужно.
Не путайте строки "Налог к уменьшению/доплате" со сторокой 180.
Именно по строке 180 определяется сумма авансовых платежей на следующий период ( как разница строки 180 за 9 месяцев и строки 180 за 6 месяев. Вот если эта разница будет 0 или меньше, тогда авансовые платежи будут отсутствовать.

2. 0
Dеv (88a9d)
26.10.2006, 11:27
у меня эта разница меньше 0. значит в строке авансовые платежи я ничего не пишу, да?
26.10.2006, 11:35
SadSadSad (4f008)
14.10.2016, 13:45
Прошу, Лесик А., объясните пожалуйста другую ситуацию. По дате 28.09.2016 г. я не оплатила аванс по налогу на прибыль. (необходимо было оплатить по датам (Аванс за 3 кварта):
1 платеж: 28.08.2016 -100 и 900 (оплачена);
2 платеж: 28.09.2016. - 100 и 900 (НЕ ОПЛАЧЕНА, пришло требование);
3 платеж: 28.10.2016 - 100 и 900 (НЕ НАМЕРЕНЫ ОПЛАЧИВАТЬ)
Вопрос, в случае если при сдаче декларации 28.10.2016 г. налог будет к уменьшению, избежим ли мы недоимки, или все равно необходимо сначала заплатить аванс, а потом предъявить к вычету и вернуть его из бюджета. Заранее благодарна. 
Кирилл  a8ac  
14.10.2016, 18:53
SadSadSad
По дате 28.09.2016 г. я не оплатила аванс по налогу на прибыль. (необходимо было оплатить по датам (Аванс за 3 кварта):
1 платеж: 28.08.2016 -100 и 900 (оплачена);
2 платеж: 28.09.2016. - 100 и 900 (НЕ ОПЛАЧЕНА, пришло требование);
3 платеж: 28.10.2016 - 100 и 900 (НЕ НАМЕРЕНЫ ОПЛАЧИВАТЬ)
Вопрос, в случае если при сдаче декларации 28.10.2016 г. налог будет к уменьшению, избежим ли мы недоимки, или все равно необходимо сначала заплатить аванс, а потом предъявить к вычету и вернуть его из бюджета. Заранее благодарна. 
недоимки не будет. причем пени за неуплату ежемесячных авансов должны пересчитать (Письмо Минфина РФ от 22.01.2010 N 03-03-06/1/15)
SveTim (4f008)
02.04.2018, 11:30
Добрый день, коллеги. Подскажите пожалуйста под какими КПП и ОКТМО отправлять декларацию за 2017 год по налогу на прибыль по обособленному подразделению, закрытому 31.12.2017 г. 
Кирилл  a8ac  
02.04.2018, 16:38
указывается КПП и ОКТМО по закрытому ОП  (п. 2.7, пп. 4.1.4 п. 4.1 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@)
SveTim (4f008)
04.04.2018, 16:19
Кирилл, спасибо большое, я тоже так думала, но по ТКС приходить отказ принять отчетность, когда я пытаюсь ее отправлять в "голову"))
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **        **      **   *******   **     ** 
 **     **  **        **  **  **  **     **  ***   *** 
 **     **  **        **  **  **  **         **** **** 
 ********   **        **  **  **  ********   ** *** ** 
 **         **        **  **  **  **     **  **     ** 
 **         **        **  **  **  **     **  **     ** 
 **         ********   ***  ***    *******   **     ** 
Сообщение: