Если нам отгрузили меньше, а мы оплатили больше, то свой вычет мы корректируем на положительную разницу?! ( к тому же сч.ф. в уе. ..)
а если мы ("по отгрузке") оплатили прошлогодний товар (и образовалась положительная суммовая разница) в июле?!
ведь закончился период, когда мы должны были принимать ндс к вычету по прошлогодним покупкам
Я так понимаю мы должны списать эту "суммовую" ндс как непринимаемый расход поскольку "опаздали"?! никаких других вариантов я не увидела ---------------------->
"10. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость, определяющие до вступления в силу настоящего Федерального закона момент определения налоговой базы как день отгрузки, производят вычеты сумм налога, не оплаченных при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, которые были приняты ими к учету до 1 января 2006 года, в первом полугодии 2006 года равными долями."
Хотя может у кого-нибудь есть какое -нибудь уточняющее письмецо на эту тему?